3 НДФЛ продажа автомобиля

Содержание

3 НДФЛ продажа автомобиля образец

Декларация заполняется по общему правилу:

  • Титульный лист – налоговый период 34, код налогоплательщика 760
  • Раздел 1 – сводная информация о налоге по коду 18210102010011000110
  • Раздел 2 – расчет налоговой базы и суммы налога по доходам
  • Дополнительные листы – вычеты по НДФЛ

В случае с продажей авто доход от продажи должен быть указан на листе Раздела 2 в доходах. Код дохода с продажи транспортного средства принят для отчета за 2016 год 1520 – доходы от продажи иного имущества.

Здесь же следует проставить и код соответствующего вычета. Возможен выбор из двух вариантов: по фактически произведенным расходам или в пределах 250 000 руб. Код вычета соответственно 903 и 906.

Вы можете использовать вычет по коду 903 в сумме документально подтвержденных расходов, если у вас есть следующие документы:

  • Договор купли-продажи автомобиля, в котором вы указаны в качестве покупателя
  • Акт или накладная на передачу вам транспортного средства, которое вы позже продали
  • Документ, подтверждающий оплату купленного транспортного средства на сумму, указанную в договоре купли-продажи

Только в этом случае вы можете считать, что ваши фактические расходы на приобретение автомобиля документально подтверждены. В противном случае ваш вычет составит не более 250 000 руб. по коду 906.

Давайте рассмотрим на конкретных примерах, как воспользоваться вычетом по 3 НДФЛ при продаже авто, которое было в собственности менее 3 лет.

Декларация 3 НДФЛ продажа автомобиля пример применения вычета

Соколов Л.В. купил машину за 520 000 руб. в 2014 году и продал ее за 480 000 в 2016 году. Рассмотрим 2 варианта:

  1. У него есть все документы, подтверждающие расход на покупку машины в размере 520 000 руб.
  2. У него нет первичных документов, которые бы свидетельствовали, что он потратил 520 000 руб. при покупке машины.

Вариант 1: как заполнить 3 НДФЛ при продаже автомобиля

Налогоплательщик Соколов Л.В. может документально подтвердить расходы на приобретение транспортного средства в размере 520 000 руб. Получается, что он имеет право на вычет по коду 903.

ВАЖНО: если вычет больше дохода, то он принимается равным доходу.

В рассматриваемом случае доход по коду 1520 составит 480 000 руб., вычет по коду 903 будет принят в аналогичном размере 480 000 руб., база для расчета налога составит 0 руб. Обратите внимание, декларацию все равно нужно будет сдать, так как налогоплательщик владел авто менее 3 лет.

Вариант 2: образец заполнения декларации 3 НДФЛ продажа автомобиля

Документов, подтверждающих, что Соколов Л.В. купил машину за 520 000 руб., у него нет, следовательно, возможен вычет только по коду 906 в пределах 250 000 руб. Получается, что в доход по коду 1520 пойдет сумма 480 000 руб., а в вычете будет учтено лишь 250 000 руб. Таким образом, налоговая база составит 230 000 руб. Ставка налога на продажу авто равна 13%. Значит, Соколов Л.В. обязан перечислить в бюджет 29 900 руб.

Именно так происходит расчет базы налога 3 НДФЛ продажа машины менее 3 лет. Если же вы владели машиной свыше 3 лет, платить налог и подавать декларацию не нужно. Данное правило закреплено п. 17 статьи 217 НК РФ.

Как отсчитывать 3 года от даты покупки машины

При заполнении 3 НДФЛ срок 3 года владения авто нужно считать не по календарным датам, а отсчитывать 36 месяцев со дня покупки машины. Чтобы узнать, сколько автомобиль находился в вашей собственности, посмотрите на дату договора, акта, счета или документа об оплате. Время регистрации в ГИБДД в расчет не принимается. Вы становитесь собственником машины, как только оплачиваете покупку и подписываете документы на ее передачу вам в собственность.

Какие листы декларации нужно заполнять при продаже авто

Декларация при реализации авто все еще вызывает много вопросов: как заполнять 3 НДФЛ при продаже машины знают далеко не все. Давайте посмотрим, какие именно листы формы нужно оформить:

  • Титульный лист с вашими данными как налогоплательщика
  • Раздел 1 с базой налога 13%
  • Лист А с расшифровкой прибыли
  • Лист Е с указанием суммы вычета
  • Раздел 6 с расчетом величины налога к перечислению

Образец заполнения декларации 3 НДФЛ продажа автомобиля выглядит следующим образом:

Вариант 1 – расходы документально подтверждены

Титульный лист

Раздел 1 – доходы меньше документально подтвержденных расходов, база равна нулю

Раздел 1 – доходы меньше документально подтвержденных расходов, база равна нулю

Раздел 2 расчет суммы налога при продаже авто

Лист А – расшифровка доходов

Лист Д2 – расшифровка документально подтвержденных расходов

Вариант 2 – расходы на приобретение авто не подтверждены

Раздел 1 – налог к уплате 29 900 руб.

Раздел 2 − 3 НДФЛ при продаже машины 2017 налог к уплате

Лист Д2 – информация по вычетам

Остальные листы заполняются аналогично варианту 1.

Продажа авто 3 НДФЛ 2017 – где брать данные для заполнения формы

Ниже будет приведена небольшая инструкция, которая позволит правильно заполнить 3 НДФЛ продажа авто.

Облагаемая сумма дохода в 3 НДФЛ

В примере мы взяли упрощенный вариант, когда налогоплательщик официально не был трудоустроен и имел доход в 2016 году только от продажи автомобиля. Для наемных работников доходы должны включать суммы по справке 2-НДФЛ, только в этом случае пример заполнения декларации 3 НДФЛ продажа автомобиля будет считаться верным.

ВАЖНО: ошибочные коды в документе или использование старого бланка декларации может привести к штрафам.

Как заполнять 3 НДФЛ при продаже машины:

  • 001 – номер корректировки, если 3 НДФЛ составляется впервые
  • 002, 003 и далее при повторной подаче бланков
  • ОКТМО – посмотрите на 2-НДФЛ или узнайте в инспекции
  • Код налогоплательщика 760 – сдача 3-НДФЛ физическим лицом
  • Все личные данные заполняются по паспорту и из ИНН

Налоговая декларация при продаже авто до 250000 руб.

  • Главная
  • Разное
  • Налоговая декларация при продаже авто

В марте 2014 году мною был продан автомобиль. Зная, что с продажи авто нужно платить налоги, я в договоре купли-продажи указал сумму равную 250 тыс. рублей, т.к. прибыль физ. лиц в РФ до 250000 руб. не облагается налогом (к прибыли относится и продажа авто). Но в апреле 2015 года мне с налоговой пришла бумага о том, что нужно подать декларацию о доходах, т.к. я получил прибыль с продажи автомобиля, будучи его владельцем менее 3 лет. Видимо даже, если никаких налогов на прибыль не предусмотрено, в налоговую всё равно нужно предоставить декларацию для отчетности, иначе, как я узнал, меня ждет штраф в 1000 руб. В данной статье я расскажу, как нужно заполнять налоговую декларацию при продаже авто в 2015 году.

Для начала зайдите на сайт федеральной налоговой службы. Ваш регион определиться автоматически. Если он определился неверно, выберете нужный в левом верхнем углу сайта (не знаю повлияет ли это как-то на результат, но думаю, что лучше сделать это). На сайте представлен следующий видеоролик, в котором рассказывается о способах подачи декларации доходов физическими лицами по форме 3-НДФЛ. Советую посмотреть, это не займет много времени.

Видео: Декларирование доходов физическими лицами по форме 3-НДФЛ

Я выбрал для себя способ с использованием программы «Декларация» и руками отнести в налоговую. Можно было попробовать отправить онлайн, но неизвестно, как скоро рассмотрят такую заявку и, что будет в случае, если я допустил ошибку, а сроки уже поджимали (нужно было подать декларацию до 30 апреля).

Итак, для начала нужно скачать установщик программы «Декларация». Вам нужно на главной странице сайта nalog.ru пройти в раздел «Физические лица», там перейти по ссылке «Предоставление декларации о доходах», а на следующей странице перейти во вкладку «В электронной форме» и кликнуть по кнопке «Перейти» напротив соответствующего текста. В открывшимся окне будет ссылка на загрузку программы. Грузим последнюю версию. На момент написания статьи это программа за 2014 год. Инструкцию и аннотацию можете не читать, там ничего интересного. Программа эта весит 10.2 Мб.

После того как программа скачается, запустите установщик. В процессе инсалляции всё время выбирайте «далее». На определенном этапе вам предложат установить пакет «Печать НД с DPF417 3.0.32», установите его, кликнув далее. После того, как всё будет установлено, на рабочем столе появится ярлык «Декларация 2014».

В программе вам нужно будет заполнить формы на 3-х страницах. Первая вкладка «Задание условий». Выглядит она следующим образом:

На этой странице вам нужно выбрать только «Номер инспекции», остальное оставить без изменений. Узнать номер инспекции вы можете на этой странице. Поэтапно вводите ваши адресные данные (возможно некоторые пункты пропускать), после чего вы увидите код ИФНС.

Далее переходим в раздел «Сведения о декларанте». В этом разделе 2 вкладки:

  1. Сведения о ФИО и документе, удостоверяющим личность (пиктограмма с ящиком)
  2. Сведения о месте жительства (пиктограмма с домиком)

В первой вкладке вводим свои паспортные данные. В графе «вид документа» выбираем «паспорт гражданина РФ».

Во второй вкладке вводим свои адресные данные. Если вы не знаете ваш почтовый индекс, то вы можете узнать его на этом сайте. Если вам пришло письмо из налоговой, как мне, то почтовый индекс там будет указан.

Также проблемы могут возникнуть при заполнении поля «ОКТМО» (Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований). Свой ОКТМО вы можете узнать на этой странице. В стоке поиска введите ваш город. Вот еще один сайт для поиска ОКТМО.

Далее переходим в раздел «Доходы, полученные в РФ». Кликаем в разделе «источники выплат» пиктограмму с плюсиком и в появившемся окне вводим данные покупателя вашего авто. Т.к. я потерял свой договор купли-продажи, то в графе «наименование источника выплат» поставил прочерк (дефис). Далее кликаем «Да», игнорируем предупреждение, что не введен ОКТМО, кликнув «пропустить». Если у вас сохранился договор купли-продажи, то вместо прочерка введите ФИО покупателя.

Далее в разделе «Сведения о полученном доходе» кликаем пиктограмму с плюсиком. Код дохода выбираем 1520 (Доходы от реализации иного имущества (доли) кроме ЦБ). Сумма дохода в моём случае – 250000. Код вычета – 906 (Продажа имущества, находящегося в собственности менее 3 лет (в пределах 250000 руб.). В графе сумма вычета вводим 250000.

Если сумма продажи автомобиля более 250 тыс., то выберите код вычета – 903. и введите сумму, за которую вы приобрели автомобиль (нужно ввести сумму, указанную в договоре купли-продажи авто). В поле «месяц получения дохода» нужно указать месяц, когда был составлен договор купли-продажи.

На этом всё, осталось только распечатать декларацию, кликнув пиктограмму «печать» в верхнем меню программного окна. Если у вас нет подключенного принтера, то сохраните введенные данные, нажав кнопку «сохранить». Данные сохраняются в файл с расширением dc4 (Пример: Декларация_2014.dc4). Чтобы распечатать в другом месте, вам нужно сохранить этот файл (например — на флешку), а также сам установщик программы, т.к. на компьютере, где вы хотите распечатать декларацию, вам нужно будет сначала установить программу. В моём городе распечатать декларацию можно прямо в налоговой. Думаю, во многих городах предоставляется такая же услуга. Декларация состоит из 5 листов, на каждом из которых внизу вам нужно поставить подпись и дату. На всякий случай проверьте на второй странице строчку «Сумма налога, подлежащего уплате(доплате) в бюджет (руб.)». Если у вас сумма не превышает 250 тыс. руб., то там должен быть 0.

В заключении хотелось бы заметить, что правила подачи декларации каждый год изменяются. В данной статье была рассмотрена налоговая декларация при продаже автомобиля в 2015 году. Думаю, что в ближайшее время: 2016, 2017, 2018 годах изменения в данной программе будут незначительные, по крайней мере, по сравнению с 2013 и 2014 годами я изменений не нашел. Если вы читаете эту статью позже 2015 года и нашли какие-то изменения, напишите, пожалуйста, об этом в комментариях к статье. Также, если у вас немного другой случай с заполнением декларации, буду благодарен, если вы опишите о своем опыте в комментариях. Надеюсь, статья была для вас полезна!

24.04.2015

  • Марина, 28.04.2018 15:27

    Большое спасибо! Все очень четко понятно и ясно. Срочно сегодня попросили сделать декларацию, т.к. сроки уже почти сгорели. Без проблем все получилось. Побольше бы нам в помощь таких грамотных людей, доходчиво объясняющих. Я очень довольна. Спасибо еще раз. И с наступающими праздниками Всех.

  • людмила, 25.04.2018 19:01

    Как просто и доступно. Спасибо. Такие пояснения хотелось чаще бы видеть у проффесионалов.

  • Светлана, 12.04.2018 14:36

    Спасибо большое. Все понятно, доступно и наглядно, без вас бы не справилась.

  • Любовь, 09.04.2018 19:38

    Огромное спасибо! Это такая замечательная помощь и экономия времени, всё очень понятно. Желаю вам здоровья и счастья!

  • Анастасия, 06.04.2018 11:39

    какой вы умначка,просто слов не подобрать..сидела читала читала ,голова уже пухнуть начала.и наткнулась на вас…5 минут и все готово.спасибо вам просто огромнейшее

  • Я, 31.03.2018 14:40

    Спасибо огромное!!!

  • Наталья, 06.02.2018 14:54

    Огромное человеческое спасибо. Понятное и доступное объяснение. Здоровья Вам!

  • Довольный налогоплательщик :), 10.01.2018 16:31

    Сутки ломала голову, как правильно заполнить декларацию (ой как 900 рублей не хотелось за заполнение кому-то класть в карман). И вот оно! БОЛЬШОЕ человеческое спасибо.

    В новой версии программы (от 2017 года) есть изменения.

    Теперь на странице «Сведения о декларанте» нет вкладки для заполнения места жительства. Теперь достаточно кода ОКТМО, который заполняется на странице «Задание условий».

    Так же появилась графа с телефоном.

  • Татьяна, 29.11.2017 12:04

    Спасибо огромное автору!

    если бы еще в налоговых органах так доступно и подробно все разъясняли!

  • Елена, 11.07.2017 05:17

    Большое спасибо автору, потратила 2 часа в поисках в программе, каким образом отразить проданное имущество. После прочтения статьи, заполнила декларацию за 5 минут.

  • Яна, 10.04.2017 12:54

    Большое спасибо!!

  • Сергей, 09.04.2017 18:43

    БЛАГОДОРЮ,ОЧЕНЬ ПОМОГЛИ!

  • Мария, 14.03.2017 18:09

    Благодарность Вам огромная! Все просто и понятно.

  • Юлия, 07.03.2017 15:25

    Спасибо большое, оказалось всё просто)))

  • Лариса , 05.03.2017 08:06

    Огромное спасибо!!!!

  • Нина, 25.02.2017 21:06

    Спасибо!!! Очень помогла Ваша статья. Все просто и понятно написано.

  • Евгения, 19.02.2017 21:15

    благодарю за статью!!! очень понятно и просто все обьяснили!!!!

  • Виктория, 18.02.2017 21:28

    Спасибо, очень помогли.

  • Мария, 18.02.2017 20:23

    Спасибо Вам большое!!!Очень необходимая статья и очень нужная))))

  • ТАТЬЯНА, 25.01.2017 13:28

    ОГРОМНОЕ СПАСИБО ЗА СТАТЬЮ!

  • Людмила, 17.01.2017 10:54

    Огромное СПАСИБО!!! Что бы я без Вас делала?!

  • Ирина, 27.12.2016 07:31

    Спасибо, очень хорошая и полезная, а самое главное понятная помощь

  • ;-), 12.12.2016 16:18

    Спасибо!!!

    Очень хорошая помощь тем кто далек от бухгалтерии.

  • Маргарита, 26.11.2016 20:40

    Большое спасибо. Супер! Молодцы! Справилась за 5 мин.

  • Наталья, 23.11.2016 06:52

    Огромное спасибо!

    Без вашего обьяснения, я вряд ли смогла заполнить так быстро и легко.

  • Татьяна, 06.11.2016 13:59

    Инструкция очень подробная, без нее бы не справилась, спасибо!!!

  • Наталия, 23.10.2016 15:24

    Спасибо, автор)

  • Надежда, 19.08.2016 19:12

    Большое спасибо, все очень понятно.

  • Анна, 12.08.2016 16:11

    СПАСИБО ОГРОМНОЕ))))))

    очень помогли)))))

  • Евгений, 15.07.2016 13:44

    Огромное СПАСИБО!!!!! Выручили. Побольше бы таких людей, которые так подробно все описали!!!!

  • Елена, 12.07.2016 18:55

    Спасибо, тебе добрый человек! Всё доступно и понятно объяснено!

  • АНАСТАСИЯ, 07.07.2016 11:41

    СПАСИБО ОГРОМНОЕ ЗА СТАТЬЮ. БОЛЕЕ ЧЕМ ДОСТУПНО И ЭКОНОМИТ КУЧУ ВРЕМЕНИ

  • Павел, 26.06.2016 20:46

    Спасибо большое! Сэкономил уйму времени!

  • Евгений, 24.06.2016 14:34

    Спасибо! Полезная, скопнонованная информация

  • Алена, 23.05.2016 21:10

    Большое спасибо. Все понятно. В отличие от сайта налоговой инспекции

  • Виталий, 18.05.2016 16:58

    Спасибо, доступно и понятно

  • Анна, 04.05.2016 17:22

    Спасибо огромное автору! Очень-очень благодарна!

  • Евгений, 04.05.2016 14:49

    Спасибо большое!

  • Аленочка, 03.05.2016 23:33

    Спасибо Вам огроменное! Все так ясно и понятно! Очень помогли!

  • Елена, 03.05.2016 22:19

    Огромное спасибо Автору!!! Сделдала декларацию без труда, и даже получила удовольствие!!! Успехов Вам!!!

  • ЕКАТЕРИНА АНИСИМОВА, 30.04.2016 11:34

    ОГРОМНОЕ СПАСИБО ЗА ПОДРОБНУЮ ИНСТРУКЦИЮ,ТАК ДОХОДЧИВО,ЧТО ДАЖЕ РЕБЕНОК РАЗОБРАЛСЯ БЫ!!!!

  • Марина, 29.04.2016 21:57

    Спасибо огромное!!!

  • Елена, 29.04.2016 12:35

    большое человеческое СПАСИБО!!!!

  • Галина, 29.04.2016 10:30

    Никогда не писала комментарии!!!! Но тут просто ОГРОМНОЕ ЧЕЛОВЕЧЕСКОЕ СПАСИБО автору!!! 🙂

  • Елена, 29.04.2016 10:03

    Большое спасибо автору! Успехов и удачи Вам!

  • Полина, 29.04.2016 00:48

    Спасибо большое автору за сэкономленное время доступность объяснения. Удачи Вам во всех делах!

  • Елизавета, 28.04.2016 21:55

    Большое спасибо за подробную инструкцию

  • Станислав Калининград, 28.04.2016 17:15

    Спасибо! Дай тебе бог здоровья

  • Анна, 28.04.2016 16:10

    Просто огромнейшее спасибо автору!!!!

  • ЕКАТЕРИНА, 28.04.2016 11:49

    СПАСИБО ОГРОМНОЕ!!

  • Андрей,44 года, 28.04.2016 11:45

    Отлично!!! Автору ОГРОМНОЕ спасибо!!! Не надо ломать голову-всё ясно и понятно! Цивилизация!!!

  • Ершов Р.С., 27.04.2016 20:33

    5+ за статью!!!!

  • Мария, 27.04.2016 13:13

    Спасибо большошое, очень помогло!

  • Александр, 27.04.2016 07:12

    Огромное спасибо!!!

  • Денис, 26.04.2016 23:28

    Спасибо огромное!!!! Оч помогло!!!

  • Анастасия, 26.04.2016 21:39

    СПАСИБО)))

  • Лейсан, 26.04.2016 15:50

    Спасибо большое!!!Все понятно!))))

  • Александр, 26.04.2016 08:44

    Молодец человек! Сам заполнил заглавными буквами как требует ифнс, но может и лишнее.

  • Екатерина, 26.04.2016 00:28

    Спасибо огромное за подробную инструкцию! Великое дело сделали =))

  • Катя, 25.04.2016 16:54

    Спасибо, помогли.

  • Оксана, 25.04.2016 14:32

    Вот это Вы выручили!!! Огромное спасибо за инструкцию для лузеров, все получилось, алилуйя!!!

  • Александр, 25.04.2016 14:09

    Спасибо огромное! Очень помогла информация!

  • Ксения, 25.04.2016 09:42

    Огромное спасибо автору! Очень подробная и понятная инструкция.

  • Елена, 22.04.2016 09:57

    Спасибо большое за исчерпывающую все вопросы инструкцию по заполнению!

  • Екатерина, 21.04.2016 09:53

    Подскажите, правильно ли я поняла, что доходы со справки 2 ндфл вбивать не надо. Нужны только доходы от продажи автомобиля, а справку 2ндфл просто приложить?

  • Алексей, 20.04.2016 21:58

    Памятник автору надо поставить!!!!!!!

  • Михаил, 20.04.2016 15:31

    Огромное спасибо автору данной статьи. Данная статья помогла мне с экономить время и нервы… Сколько же я слов сказал про наш «Налоговый орган», когда изучал данную программу…..))

  • Илья, 19.04.2016 22:29

    Огромное спасибо! Вы многим сохранили время и нервы. Удачи Вам!

  • Елена, 19.04.2016 15:14

    Если продали дешевле, чем купили:
    — в поле «Код дохода» — 1520.
    — в поле «Сумма дохода» — сумма проданного автомобиля (из договора купли-продажи).
    — в поле «Код вычета» — 903 (Если хотите уменьшить налогооблагаемую базу на стоимость покупки автомобиля. Например, если машина продана дешевле, чем куплена.)
    — в поле «Сумма вычета» введите сумму вычета.
    Если выбрали код вычета 903, то введите здесь стоимость покупки автомобиля. Если автомобиль продан дешевле, чем был куплен, то введите стоимость продажи автомобиля.

    Например: продала за 100 000, купила за 150 000

    код дохода 1520 сумма дохода 100 000

    код вычета 903 сумма вычета 100 000

  • богдан, 19.04.2016 13:39

    спасибо

  • Анна, 19.04.2016 10:42

    Спасибо большое, очень помогли:)

  • Людмила, 18.04.2016 20:44

    Большое спасибо за инструкцию!!!

  • Наталья, 17.04.2016 23:01

    Извините, не нашла в ответах — надо ли указывать данные по зарплате из 2НДФЛ и надо ли будет эту справку предоставлять в налоговоую с договором продажи авто? Все остальное — очень доступно. ОГРОМНОЕ СПАСИБО!

  • наталья, 17.04.2016 19:31

    Да, если сумма приобретения авто выше стоимости продажи, то ставим сумму продажи

  • Светлана, 15.04.2016 19:09

    Огромное спасибо за сохраненное мною время. Очень доступно всё разъяснили!

  • Светлана, 15.04.2016 11:38

    Отличный мастер-класс!!!! Спасибо большое!

  • Роман, 14.04.2016 14:46

    Не передать словами, как я вам благодарен!!!!!!

  • НАТАЛЬЯ, 14.04.2016 13:11

    СПАСИБО ДОРОГОЙ! ДАЙ БОГ ЗДОРОВЬЯ!

  • Елена, 14.04.2016 08:52

    Сумма вычета равна сумме полученного дохода (если Сумма дохода меньше 250000 руб)

  • Хондавод, 13.04.2016 10:32

    Кто-нибудь нашел решение на «Сумма вычета привешает сумму дохода» ?

  • Денис, 12.04.2016 21:16

    Очень хорошая и подробная инструкция.

    СПАСИБО ОГРОМЕННОЕ!!!!!!!!!

  • Дмитрий, 12.04.2016 14:05

    Спасибо дружище очень выручил! =)

  • Альберт, 11.04.2016 12:57

    Спасибо!

  • Юлия, 07.04.2016 17:24

    Спасибо, Вам, огромное за такую подробную инструкцию по заполнению декларации!!!!

  • Татьяна, 07.04.2016 11:51

    Большущщее спасибо! Программа скачалась 05.04.2016 уже как Декларация 2015. поэтому все изменения учлись. И вообще все классно , такая головная боль )))) и так просто решилась )))

  • Александр, 06.04.2016 16:54

    Большое спасибо. Очень помогла ваша статья т.к. первый раз заполняю деклорацию и не знал как это делать. а ваша статья очень помогла.

  • ЕВГЕНИЙ, 06.04.2016 09:47

    СПАСИБО ОГРОМНОЕ

  • Наталья, 05.04.2016 20:17

    Супер! Все ясно и понятно!!!

  • Дмитрий, 05.04.2016 16:58

    Большое, Вам, человеческое спасибо!

  • Сергей, 05.04.2016 06:23

    Спасибо большое!!! Очень помогли !!!! Здоровья Вам и всего хорошего!!!

  • Сергей, 02.04.2016 15:25

    Спасибо огромное , всё чётко и понятно!

  • Борис, 01.04.2016 20:19

    Спасибо, большое!!! всё оень просто, респект!!!!

  • Алла, 31.03.2016 20:59

    Всё очнь доходчиво, большое спасибо!

  • Вера, 31.03.2016 18:29

    Спасибо огромное.

  • Вера, 31.03.2016 18:29

    Спасибо огромное.

  • Александр, 30.03.2016 11:46

    Все делал правильно, но тока по Вашей статье узнал что надо сумму вычета проставить равную сумме дохода (это позволило обнулить налог).. логике конечно так и не поддалось моей, но проблему решило.. Спасибо

  • Наталья, 29.03.2016 11:11

    Очень помогли!

  • Валерий, 27.03.2016 23:53

    Добрый день!

    Подскажите пожалуйста, ставлю код вычета 903, вбиваю как написано сумму за которую приобрел автомобиль, а выходит ошибка «Сумма вычета привешает сумму дохода» Как быть?

  • Юля, 27.03.2016 23:31

    Спасибо огромное Вам! Ваша статья очень помогла перестать бояться страшных слов «заполните налоговую декларацию» 🙂 Святой человек!

  • Юлия, 27.03.2016 20:59

    Скажите пожалуйста, доходы указывать по месту работы или нет, только продажу Авто.

  • Виктор, 27.03.2016 14:40

    Спасибо большое!!!

  • MaxX, 26.03.2016 19:15

    Большое спасибо! Очень помогло!

  • ЛюСЬЕНА, 25.03.2016 09:49

    Огромное спасибо!!!!

  • Татьяна, 23.03.2016 14:04

    Спасибо Вам большое за Вашу помощь!

  • Татьяна, 22.03.2016 23:02

    Огромнейшее Вам СПАСИБО!

  • Анна, 22.03.2016 22:08

    СПАСИБО!!!!!!!!!!!!!

  • Людмила, 22.03.2016 21:44

    Огромное СПАСИБО!!!

  • Галина, 22.03.2016 12:58

    Спасибо! Очень рада что нашла вашу статью, все настолько понятно и просто!!! Спасибо!!!!

  • Елена, 22.03.2016 11:48

    Спасибо! Святой человек, полько в этом посте все ясно и понятно! ОГРОМНОЕ СПАСИБО!!!!

  • Дмитрий, 21.03.2016 20:34

    Большое спасибо все понятно и просто только правильно следовать инструкции

  • Роман, г.Красногорск, 21.03.2016 13:35

    Большой плюс к твоей карме, незнакомы друг))))

  • Андрей, 20.03.2016 23:30

    Спасибо!

  • Анна, 20.03.2016 15:09

    Спасибо Вам огромное!!!!!

  • Екатерина, 15.03.2016 13:56

    Добрый день. Что мне писать в доходах, если я не работаю? И что писать в вычитах, если цена машины при ее покупке превышает цену за которою я машину продала? Программа пишет» Сумма вычета превышает сумму дохода»

  • Маргарита, 15.03.2016 10:32

    Продажа 700, купили машину за 705 , в программе пишет что вычет превышает сумму дохода,что делать.Писать одинаковую сумму 700?

  • юлия, 15.03.2016 07:33

    Спасибо,помогли

  • юлия, 15.03.2016 07:13

    Здравствуйте что мне писать в сведенях о доходах в заполнении декларации если я неработаю и никакого дохода?

  • Карина, 14.03.2016 15:39

    СПАСИБО!!!

  • таша, 13.03.2016 22:28

    Огромное человеческое спасибо! Так приятно, что есть еще люди с большим и отзывчивым сердцем.

  • Ирина, 13.03.2016 10:16

    Добрый день!

    У меня проблема с загрузкой. После загрузки он мне мпишет, Ошибка записи в файл убедитесь, что у вас есть доступ к этой папке. Подскажите пожалуйста что делать?

  • Анастасия, 11.03.2016 10:18

    Огромное вам спасибо! Ваша информация очень полезна.

  • Барно, 04.03.2016 09:45

    Большое человеческое спасибо. Для человека, далекого от бухгалтерии, и тем более для пока еще не гражданина РФ который впервые столкнулся с этой бедой под названием «декларирование дохода», ваша статья ОЧЕНЬ пригодилась. Успехов Вам.

  • Александр, 01.03.2016 14:02

    Спасибо за подробное описание.
    Всё понятно, всё разжёвано и разложено по полочкам.
    Проблем с заполнением не возникло.
    Ещё раз СПАСИБО.

  • Александр, 29.02.2016 15:52

    Спасибо большое!!!

  • Елена, 27.02.2016 20:14

    Огромное СПАСИБО! Доступно и понятно!

  • Axel, 21.02.2016 23:58

    Спасибо

  • ВЕНЕРА, 20.02.2016 14:52

    СПАСИБО ЗА ПОМОЩЬ,ОЧЕНЬ ПОМОГЛИ

  • МАРИНА, 18.02.2016 13:05

    СУММА ПОКУПКИ АВТО БОЛЬШЕ, ЧЕМ СУММА ЕГО ПОСЛЕДУЮЩЕЙ ПРОДАЖИ. В ПРОГРАММЕ ЭТО НИКАК НЕ ОТРАЖАЕТЬСЯ, ДЕКЛАРАЦИЮ ВЫДАЕТ С ОДИНАКОВЫМИ СУММАМИ, ЧТО ДЕЛАТЬ?

  • Ирина, 17.02.2016 10:07

    Спасибо

  • Алексей, 16.02.2016 19:56

    Огромное спасибо.Очень помогло.

  • Елена, 13.02.2016 08:50

    Спасибо, очень помогли!

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Раз отчитываться перед налоговиками надо, то следующий вопрос, который возникает – это как заполнять 3-НДФЛ при продаже машины. А очень просто.

Начать можно со скачивания программы для заполнения декларации с сайта ФНС России. Впрочем с тем же успехом вы можете скачать форму 3-НДФЛ 2017 (утв. Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@) и заполнить ее на бумаге от руки.

В декларации 3-НДФЛ при продаже машины (менее 3 лет в собственности) в первую очередь нужно указать сведения о декларанте, т. е. продавце имущества. Отразить в ней ФИО, паспортные данные, ИНН и др. не составит труда.

В качестве дохода, полученного физлицом, в 3-НДФЛ «на автомобиль» должна быть указана сумма, вырученная при реализации авто. При этом в качестве источника дохода указывается покупатель. Если покупатель – физлицо, в декларации достаточно отметить его ФИО (графы ИНН, КПП, ОКТМО не заполняются).

Суммы дохода и налога, подлежащего уплате, при продаже авто в 3-НДФЛ 2017 показываются в разделе 2.

Также продавец вправе заявить вычет в декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля. При внесении сведений о полученных доходах в программу вы сможете выбрать вычет, который хотите использовать.

После того, как вы заполните и распечатаете 3-НДФЛ при продаже авто, надо будет проставить на каждой ее странице дату и подпись. В общем, заполнение 3-НДФЛ при продаже машины в 2017 году – не такая уж сложная процедура. Ведь в декларациях, подаваемых в ИФНС в связи с продажей имущества, главное – отразить полученный доход. В этом их отличие от деклараций на возврат подходного налога, где надо подробно расписывать полученные в отчетном году доходы, с которых НДФЛ уже был удержан (в соответствии с данными из справки 2-НДФЛ).

Есть ли право на имущественный вычет при покупке машины

На сегодня приобретение личного транспортного средства – одна из самых популярных в России сделок с имуществом. Соответственно, каждый покупатель после ее совершения задается логичным вопросом: можно ли вернуть вычет за покупку машины?

Право на ряд имущественных вычетов установлено статьей 220 Налогового кодекса РФ. При этом про вычет при покупке машины в 2016 году в ней ничего не сказано. Более того: транспортные средства здесь напрямую не фигурируют. В рамках норм НК РФ о подоходном налоге они проходят как иное имущество. То есть машины/автомобиль – это движимое имущество. К недвижимости они законом не отнесены.

В Налоговом кодексе не сказано, как получить налоговый вычет при покупке машины, поскольку права на такой вычет не предусмотрено.

Таким образом, налоговый вычет при покупке машины в 2017 году получить никто не сможет. Такого права как ранее, так и сейчас не предусмотрено налоговым законодательством.

Более того, нельзя также получить:

  • налоговый вычет при покупке новой машины;
  • налоговый вычет при покупке машины в кредит.

Приобретателям транспортных средств следует смело расстаться с мыслью, что можно получить налоговый вычет за покупку машины. Минфин и ФНС России исходят из того, что в статье 220 НК РФ приведен закрытый перечень имущественных вычетов. И расширительно его толковать нельзя.

Также см. «Образец 3-НДФЛ за 2016 год при продаже автомобиля».

Нулевая декларация на продажу машины

И для начала рассмотрим самый простой вариант: образец заполнения нулевой декларации. Заполнять 3-НДФЛ будем в специальной программе «Декларация». О том, как и где её можно скачать, а также о том, как заполнить вкладки с общими данными, смотрите отдельную статью, перейдя по ссылке.

Ну а мы переходим к первому примеру и заполним нулевую декларацию при продаже авто. Она составляется в том случае, если автомобиль был в собственности менее 3 лет, и сумма, за которую он был продан, составляет менее 250 000 рублей.

Давайте посмотрим, как это можно заполнить. В программе «Декларация» переходим на вкладку «Доходы, полученные в Российской Федерации». Вся информация заносится именно здесь.

Выбираем источники выплат, то есть, источник получения нашего дохода от продажи транспортного средства. В наименовании источника выплаты пишем: «Продажа автомобиля». Можно также указать его марку.

Остальные поля здесь мы не заносим, нажимаем «Да». Нам высвечивается сообщение, что не введён код ОКТМО. Но также здесь написано, что при продаже имущества физическому лицу он нам не нужен. Поэтому нажимаем «Пропустить».

И теперь мы вносим данные в нижнее поле. Также нажимаем на плюс.

В появившемся окне жмем на многоточие возле строки «Код дохода». При реализации транспортных средств он у нас будет равен 1520 — доходы от реализации иного имущества или доли, кроме ценных бумаг. В графе «Сумма дохода» указываем стоимость продажи нашей машины. Допустим, мы её продали за 200 000 рублей.

Обязательно выбираем код вычета или расхода. Здесь у нас есть 3 варианта. В нашем случае, если мы составляем нулевую декларацию при продаже авто менее 250 000 руб., то выбираем налоговую льготу в пределах 250 000 рублей. Это будет код вычета — 906.

Соответственно, пишем сумму вычета, которая у нас в данном случае будет равна цифре нашей продажи. И в последнем нижнем поле указываем месяц получения дохода. Например, если машина была продана в апреле, указываем здесь 4-й месяц.

Вот и всё. Более, здесь никаких данных мы не заносим. И вот, что у нас должно получиться:

А теперь посмотрим, как у нас в результате будет выглядеть декларация 3-НДФЛ при продаже автомобиля. В разделе 1 у нас стоят нули. Это означает, что величина налога, подлежащая к уплате, = 0 (ничего платить не нужно).

В разделе 2 отображается наша цифра дохода, полученная от реализации этого автомобиля.

И еще в декларации отображается лист А, где показаны наши доходы от этой сделки.

Продажа авто за сумму более 250 000 рублей

Теперь мы рассмотрим пример заполнения, если наш автомобиль был в собственности менее 3 лет и был продан за сумму, превышающую сумму налоговой льготы в 250 000 рублей.

В этом случае, в поле «Источники выплат» также заносим наш автомобиль. А вот сведения о доходе здесь у нас немного поменяются.

Допустим, мы продали наше авто за 400 000 рублей. И при этом у нас есть документальное подтверждение того, что в прошлом периоде эта машина была приобретена за сумму, превышающую доход от продажи. В этом случае, мы выбираем код вычета 903: «В сумме документально подтверждённых расходов». И указываем размер вычета или расхода, равный цифре продажи.

Можно, конечно, попробовать написать сумму, за которую наш автомобиль был приобретён. Например, мы его ранее купили за 500 000 рублей. Однако, при нажатии «Да» программа «Декларация» выдаст нам сообщение о том, что сумма вычета превышает сумму дохода и не позволит нам это сделать. Поэтому величины дохода и расхода делаем равными.

Смотрим, что у нас получается в итоговой декларации 3-НДФЛ. В разделе 1 размер налога, подлежащий к уплате также равен 0, так как мы продали нашу машину за меньшую сумму. В результате, мы не получили никакого дохода.

Раздел 2 и лист А у нас похожи с предыдущей декларацией. Зато у нас появляется лист Д2 «Расчёт имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав». И здесь, в разделе 1.7 у нас появляется информация о продаже нашего автомобиля.

Платим налог при продаже машины

Ну а теперь рассмотрим менее приятные ситуации, когда нам придётся заплатить подоходный налог при продаже автомобиля. Но постараемся максимально уменьшить его размер.

Рассмотрим такой пример. Машина у нас была в собственности менее 3 лет и была продана за 700 000 рублей.

Указываем размер полученного нами дохода 700 000 руб. А что касается вычетов, то здесь возможны 2 варианта развития событий.

Машина досталась в наследство или по завещанию

Если к примеру, у нас нет документов, подтверждающих покупку этого автомобиля. К примеру, он был получен в наследство. В этом случае мы можем воспользоваться налоговой льготой в пределах 250 000 рублей.

Указываем в разделе «Код вычета (расхода)» — 906 и цифру в 250000 руб.

А теперь нам необходимо будет посчитать облагаемую сумму дохода. Она у нас составит разницу от стоимости, за которую автомобиль был продан: 700 000 рублей и налоговой льготы в 250 000 рублей. Получается 450 000 рублей. Указываем в разделе «Облагаемая сумма дохода» эту цифру.

Теперь смотрим бланки 3-НДФЛ. В этом случае, в разделе 1 появляется сумма налога, которую нам необходимо будет уплатить: 58 500 руб. Она у нас равна 13% от 450 000 рублей.

Продали авто дороже, чем купили

Возможен такой вариант, что у нас есть документы на покупку этого автомобиля. Но его стоимость была занижена. К примеру, мы купили нашу машину за 600 000 рублей.

В этом случае, выгодней будет выбрать код вычета 903, то есть, в сумме документально подтверждённых расходов. Тогда в строке «Сумма вычета (расхода)» указываем величину покупки нашего транспортного средства: 600 000 рублей.

В этом случае, облагаемая сумма налога составит разницу между стоимостью продажи машины и её первоначальной покупки. А именно, получается 100 000 рублей.

Именно с этой суммы нам будет начислен подоходный налог 13%. И он составит 13 000 рублей.

Продажа двух автомобилей в год

В следующем примере мы рассмотрим ситуацию, если было продано 2 авто. Пусть обе наши машины были проданы за 200 000 рублей (каждая).

В этом случае, мы указываем сумму дохода от реализации первого автомобиля 200 000 рублей. И выбираем код 906, который говорит о том, что мы продали машину за сумму менее 250 000 рублей. Сумму вычета мы при этом указываем также 200 000 рублей.

Добавляем продажу второго автомобиля.

И также указываем код дохода 1520. Сумма дохода от реализации этого автомобиля также у нас будет 200 000 рублей.

Мы хотим воспользоваться льготой с кодом 906. Но здесь мы можем указать налоговый вычет только лишь в пределе 50 000 рублей, так как льготой в 200 000 мы уже воспользовались при продаже первого автомобиля. А максимальная величина налоговой льготы за год у нас составляет 250 000 рублей.

В этом случае, облагаемая сумма дохода у нас составит 150 000 рублей. То есть, это будет разница между суммами продаж всех автомобилей — у нас это 400 000 рублей — и из этой цифры вычитаем налоговую льготу в 250 000 рублей.

От полученной разницы мы должны будем заплатить подоходный налог в размере 13%. Посмотрим, какая у нас получается декларация при продаже автомобиля. В разделе 1 у нас отображается цифра 19 500 рублей. Это и есть 13% от 150 000 рублей.

Декларация при продаже гаража

И теперь рассмотрим пример, если мы решили продать наш гараж, бывший в собственности менее 3-х лет.

В этом случае, указываем наименование источника выплаты — продажа гаража. Далее указываем код дохода 1512 — это «Доход от продажи иного недвижимого имущества», куда и относится наш гараж. Указываем размер дохода. К примеру, мы продали его за 750 000 рублей.

Теперь выбираем код вычета. Здесь также возможны те же 2 варианта, что и при продаже автомобиля.

Либо мы указываем в пределах 250 000 рублей, если у нас нет необходимых документов, подтверждающих первоначальную покупку этой собственности, либо же в сумме документально подтверждённых расходов. То есть если у нас есть документы, подтверждающие стоимость первоначальной покупки данного объекта недвижимости.

Допустим, гараж в нашем примере достался нам по наследству или перешёл по завещанию. Поэтому сумма его приобретения в собственность равна 0. В этом случае указываем сумму вычета в 250 000 рублей.

Облагаемая сумма дохода у нас будет разницей между суммой продажи и налоговой льготы. А именно получается 500 000 рублей.

Смотрим, что у нас получается в готовой декларации 3-НДФЛ. В разделе 1 отображается сумма налога, который нам придётся заплатить в результате этой сделки. Она составляет 65 000 рублей. Это 13% от 500 000, от облагаемой суммы налога, которую мы с вами рассчитали.

Сроки сдачи отчетности

Также хочется напомнить, что срок сдачи декларации 3-НДФЛ при продаже имущества ограничен. Этот документ необходимо сдать до 30 апреля того года, который следует за годом покупки. То есть, если, к примеру, вы продали свою машину в 2016 году, в этом случае до 30 апреля 2017 года вам необходимо отчитаться в налоговой инспекции о полученном доходе. Подать декларацию о продаже автомобиля следует и в том случае, если налог к уплате = 0.

Это касается тех авто, которые находились в собственности менее 3 лет. Если же срок владения автомобилем составил более 3 лет, то в этом случае никаких обязанностей по уплате налога, а также сдачи налоговой отчётности не возникает.

Если же вам нужна помощь в подготовке вашей отчётности или же проверка правильности заполнения вашей налоговой декларации 3-НДФЛ, оставляйте заявку на нашем сайте nalog-prosto.ru. Также можете скачать образцы заполненных деклараций.

Если информация была полезна для вас, поделитесь ей со своими друзьями. Кнопочки социальных сетей можно найти ниже. Удачного вам декларирования!