Как обналичивать деньги с расчетного счета

Содержание

Способ №1: Дивиденды – единственно верный способ

Несмотря на то, что в заголовке анонсировано шесть способов получения денег из ООО, только один из них является по-настоящему классическим и достойным называться – «живу на доходы от бизнеса». Дивиденды – это часть распределяемой прибыли общества, поэтому выплатить их можно только тогда, когда эта прибыль есть по данным бухгалтерского учёта.

Порядок распределения дивидендов выглядит так:

  1. Рассчитать чистые активы организации и убедиться, что они превышают уставный капитал.
  2. Вынести решение участника/участников о распределении прибыли и сроке выплаты дивидендов.
  3. Выплатить дивиденды участнику, предварительно удержав с этой суммы НДФЛ (13% для резидентов РФ или 15% для нерезидентов) или налог на прибыль (ставки 0%, 13%, 15%, в зависимости от категории участника).

Проводить такую процедуру можно не чаще раза в квартал, хотя уже распределённые дивиденды можно выплачивать каждый месяц.

Кроме этого варианта, имеющего ограничения как по периодичности, так и по некоторым другим условиям, есть ещё пять способов вывести деньги из своего ООО, хотя получением прибыли, в полном смысле слова, их уже назвать нельзя.

Способ №4: Управление компанией в статусе ИП

Чтобы снизить размер налоговых отчислений при получении денег, некоторые учредители заключают со своим ООО договор на управленческие услуги. Для этого учредитель регистрирует ИП и оказывает услуги не как наёмный работник, а как субъект предпринимательской деятельности.

Если ИП выберет упрощённую систему налогообложения в варианте «Доходы», то со своего вознаграждения он должен заплатить не 13%, как с зарплаты, а только 6%. Правда, страховые взносы за себя ему тоже придется заплатить, но по итогу, это будет все равно намного меньше, чем 30% по трудовому договору.

Но хотя этот вариант абсолютно легальный (ведь ИП-управляющий платит за себя налоги и взносы), ФНС здесь не дремлет. Цель налоговиков – доказать, что заключение договора гражданско-правового характера вызвано только уходом от налогов. Соответственно, такие договоры будут тщательно проверяться на наличие условий, характерных для трудовых отношений.

А кроме того, солидные суммы вознаграждения управляющему должны быть обоснованы реальными экономическими достижениями организации. Нет прибыли, потому что половина дохода ООО уходит на оплату услуг управляющего? Налицо налоговая схема, считают инспекторы. Так что, этот способ получения денег от бизнеса законный и выгодный, но особенно контролируется налоговиками.

Как легально обналичить деньги с расчетного счета ООО: 7 действующих способов

Многие предприниматели для регистрации бизнеса выбирают общество с ограниченной ответственностью. В процессе работы возникает необходимость обналичить деньги с расчетного счета ООО. Ничего сложного в этом нет, но есть важные нюансы. О том, как законно снять деньги, читайте в статье «Бизнес.ру».

Компания с организационно-правовой формой в виде ООО традиционно пользуется большим доверием, чем ИП. Это связано с более строгими требованиями, в том числе при «обналичке». Учредитель фирмы может вложить средства в развитие бизнеса, но вывести прибыль просто сняв деньги со счета не получится. Теперь она принадлежит не конкретному человеку, а организации (тем более, если учредителей несколько), и нельзя распоряжаться ею как собственным кошельком.

Скачать образцы документов:

Но бывают случаи, когда бизнесмену неудобно использовать безналичный расчет, к примеру с ИП или для приобретения инвентаря на рынке. Могут срочно понадобились деньги на личные нужды. В этом случае приходится задуматься, как ООО снять деньги с расчетного счета с минимальными потерями.

По закону самый верный способ – дивиденды с прибыли. Но это слишком долго. Есть и другие легальные возможности обналичить деньги, благодаря которым можно не ждать месяцами.

Комментарий эксперта

Наталья Мищанин, бухгалтерский аутсорсинг Главбух АссистентЕСТЬ ЛИ ЛИМИТ РАСЧЕТА НАЛИЧНЫМИ? Организация или индивидуальный предприниматель не может оплатить наличными всю сумму по договору если цена, указанная в нем, превышает 100 000 руб. Периодичность платежей и срок договора значения не имеют. Если цена договора – 200 000 руб., то расплатиться наличными по нему можно только в сумме 100 000 руб. Сверхлимитный остаток придется перечислять в безналичном порядке на счет контрагента. Другие нюансы расчета и «обналички» денег подскажут опытные бухгалтеры. Они могут взять на себя все вопросы по ведению учета и сдачу отчетности в ФНС.

Способы легально обналичить деньги со счета ООО

Вывести ресурсы можно несколькими законными путями, самые доступные и распространенные из них:

  1. Выплата зарплаты,
  2. Дивиденды;
  3. Премии;
  4. Текущие расходы организации;
  5. Представительские затраты и командировочные;
  6. Предоставление займа;
  7. Вывод наличности через ИП.

Как обналичить деньги ООО с помощью зарплаты

Самый простой, но не самый выгодный способ — устроиться в штат своей фирмы и получать зарплату. Если вы единственный или основной учредитель, можете придумать себе любую должность. Для этого нужно оформиться на работу через отдел кадров. Понадобится трудовой договор, в котором будут указаны сроки выплаты и уровень вознаграждения.

Почему это не самый выгодный способ вывода средств со счета ООО? Потому что придется платить 13-процентный налог на доходы физлиц (НДФЛ). Кроме того, компания будет перечислять с фонда оплаты труда до 30 процентов страховых взносов в Пенсионный фонд, соцстрах и ФОМС.

Пример. При зарплате «на руки» в 114 тысяч рублей организации придется выплатить с нее налогов и взносов на 86 тысяч (43 процента от всей суммы)

Вывести деньги с расчетного счета ООО с помощью дивидендов

Частота выплат дивидендов прописывается в уставе фирмы. Федеральный закон №14-ФЗ «Об ООО» разрешает выплачивать их не чаще, чем раз в квартал. Можно также платить дивиденды по итогам полугодия или года. Если вы изначально прописали выплаты раз в год, то на общем собрании учредителей можно изменить это решение.

С дивидендов также взыскивается 13 процентов НДФЛ. Для выплаты дивидендов понадобятся: справка о долях участников, справка из бухгалтерии о сумме чистой прибыли, протокол собрания учредителей с решением о распределении прибыли. Кроме того, нужны будут документы, зафиксировавшие выплату пропорционально долям учредителей. Законодательство разрешает платить дивиденды не деньгами, а имуществом компании.

Но есть и важные нюансы:

  • Такую выплату налоговые органы рассматривают как реализацию, при которой меняется собственник. По закону операция облагается налогом. При ОСНО — это НДС и налог на прибыль, при УСН — единая сумма налога;
  • Обязательство по уплате НДФЛ ложится на плечи нового собственника имущества. Таким образом, дивиденды имуществом подлежат двойному налогообложению.

Как законно обналичить деньги ООО за счет премии

Премию можно выплатить сотруднику, который числится в штате. Ст. 255 Налогового кодекса РФ разрешает относить к расходам на оплату труда премии за результат на производстве.

Для того, чтобы у ФНС не возникло вопросов, выплату нужно сопроводить следующими бумагами:

  1. Положением о премировании;
  2. Трудовым контрактом с сотрудником, в котором прописаны условия премирования;
  3. Приказом о премировании.

С выплаты необходимо заплатить НДФЛ и взносы во внебюджетные фонды. За счет взносов можно уменьшить налогооблагаемую базу.

Например, если сумма премии и взносов составит 50 тысяч рублей, а налогооблагаемая база 400 тысяч, то НДФЛ уплачивается с 350 тысяч рублей.

Обналичка денег ООО на УСН на текущие расходы

Такой метод отлично подходит предприятиям, которые используют упрощенную систему налогообложения (УСН) «доходы минус расходы» (с разницы уплачивается 6 процентов). Обналичить средства можно, чтобы заплатить контрагентам, купить канцтовары, погасить долг по аренде помещения и так далее.

Для снятия со счета ООО средств в данном случае нужно заполнить чек, указав цель «текущие расходы» или «хознужды». Затем оплатить в банке комиссию за снятие. Она составляет от 0,5 до 10 процентов в зависимости от размера снимаемой суммы и условий обслуживания. Все издержки должны быть подтверждены закрывающими документами.

Что понадобится для снятия денег в банке?

Для снятия денег нужна чековая книжка или дебетовая карта. Чековая книжка оформляется в том банке, где надо обналичить средства. Перед этим сотрудники потребует карточку с образцами подписей директора и главного бухгалтера. Если бизнесмен совмещает обе должности, то будет только одна подпись. Большинство организаций требует от получателя доверенность на снятие валюты и паспорт.

Средства получают в кассе, предъявив платежную ведомость или расчетный кассовый ордер (РКО). Чем больше надо обналичить, тем, как правило, ниже процент комиссии. Большую сумму лучше заказывать заранее.

Дебетовая карта намного удобнее, но у нее есть лимит на «обналичку». Он устанавливается индивидуально каждым банком. Плюс в том, что можно завести несколько карточек, на которые будут переводиться деньги.

Может ли ИП работать с НДС читайте

Снятие денег ООО на представительские расходы и командировочные

К представительским расходам относятся затраты предприятия, необходимые для развития бизнеса. Их перечень достаточно широк. Это могут быть, например, авиаперелет (в том числе за рубеж), проживание в гостинице, оплата участия в разных мероприятиях (выставках, форумах и прочее) и подготовка к ним. Командировочные выплачивают посуточно в соответствии с внутренней документацией компании.

Базу для исчисления налогов можно уменьшить на сумму представительских расходов. Это хороший способ обналичить деньги со счета ООО без уплаты налогов. Главное – не переборщить, чтобы не привлечь внимание ФНС.

Может ли ИП работать с НДС читайте

Как снять средства с расчетного счета ООО через займ

Если срочно нужны деньги, есть еще одна работающая схема обналички. Можно заключить договор беспроцентного займа между фирмой и учредителем. В документе прописывается срок возврата и условия. Хитрость заключается в том, что срок можно неоднократно продлевать. Кроме того, компания имеет право через три года списать задолженность.

Но только при условии отсутствия обязательств перед банками, контрагентами и долгов по зарплате. В противном случае неприятности с налоговой и кредиторами – гарантированы.

Условия заключения договора займа

Чтобы минимизировать интерес ФНС и защитить себя от излишних трат, нужно соблюсти несколько условий:

  • Заключайте договор до 600 тысяч рублей. Если превысите, то банк потребует документы по сделке, которые передаст в Росфинмониторинг;
  • Оформите договор «до востребования». Можно также прописать в договоре средние по рынку проценты, что исключит материальную выгоду у учредителя.

Скачать образцы документов:

Как обналичить средства ООО через ИП

Бизнесмен может заключить договор на управление ООО. При этом сам он оформляет ИП. Это позволяет экономить на налогах – заплатить нужно не 13 процентов, как в случае с оформлением на работу, а всего 6 (при УСН «доходы»). При этом перечислять с доходов индивидуальному предпринимателю придется также взносы во внебюджетные фонды, то есть еще 30 процентов.

О взносах ИП в Пенсионный фонд, соцстрах и ФОМС подробно читайте .

Есть и другая схема по обналичке через ИП, но назвать ее легальной нельзя. Если ею злоупотреблять, особенно в корыстных целях, то можно серьезно поплатиться. В последние годы учредители ООО прибегали к ней слишком часто. Суть проста: заключаете договор с ИП, чтобы приобрести товары или получить услугу. Перечисляете деньги предпринимателю, который их обналичивает и передает вам.

Кто контролирует движение денежных средств ООО

Закон ФЗ №115 обязал банки информировать органы финансового мониторинга о сделках. Но это касается только подозрительных операций. В поле зрения кредитных организаций попадают сделки на сумму более 600 тысяч рублей или движения средств на большие суммы с одинаковым основанием. К примеру, если вы каждую неделю будете обналичивать 100 тысяч рублей на канцтовары, весьма вероятно, что это привлечет внимание финмониторинга. Далее финансовые органы передают подозрительную информацию в ФНС. Налоговики принимают эту информацию к сведению и могут нагрянуть с проверкой.

Ответственность за незаконное обналичивание средств со счетов ООО

Наказание зависит от величины проступка предпринимателя: чем больше недополучило государство в лице ФНС, тем суровее оно будет.

Согласно ст. 199 Уголовного кодекса РФ, если нарушение совершено организацией без группового сговора, предусмотрено следующее наказание:

  • принудительные работы до двух лет;
  • штраф от 100 до 300 тысяч рублей;
  • арест до 6 месяцев или тюремный срок до двух лет.

Читайте также: Налог на дивиденды для учредителей в 2018 году

Бухгалтерский аутсорсинг

  • Удобный чат с бухгалтером
  • Прием документов по фотографии
  • Напоминания об уплате налогов
  • Гарантия
  • Кадровое делопроизводство
  • Сдача отчетов в налоговую
  • Согласование договоров

Посмотреть цены

Как снять наличность с расчётного счёта на хозяйственные нужды

Если говорить о снятии денежных средств с расчётного счёта ООО на хозяйственную деятельность, то здесь нет никаких проблем. Существует указание Центробанка от 11 марта 2014 г. № 3210-У, в котором расписано, как обналичить средства, соблюдая кассовую дисциплину. Чтобы получить наличные с расчётного счёта юридического лица в кассе банка, директору или главбуху надо заполнить платёжное поручение или чековую книжку. Далее они приходуются в кассу компании по приходному кассовому ордеру (ПКО). При снятии денег с расчётного счёта общества придётся уплатить банковскую комиссию, которая может достигать 2% от суммы.

Когда специфика вашего бизнеса позволяет получать оплату наличностью, необязательно сдавать всю выручку в банк, можно хранить её в кассе или сейфе в пределах самостоятельно установленного лимита на конец рабочего дня.

Деньги предприятия из кассы выдаются по расходному кассовому ордеру, причём, если это именно наличная выручка, то она может расходоваться только на определённые цели (указание ЦБ от 7 октября 2013 г. № 3073-У), такие как:

  • зарплата;
  • оплата товаров, работ, услуг;
  • выдача работникам под отчёт (хозяйственные нужды, командировки и пр.).

Важно: в отличие от индивидуального предпринимателя, собственник общества с ограниченной ответственностью не вправе снять с расчётного счёта или взять из кассы деньги на свои личные нужды. Активы принадлежат обществу, как юридическому лицу, а не учредителям.

Именно поэтому, говоря про обналичивание денежных средств ООО, часто имеют в виду не просто получение наличности для хозяйственных нужд, а вывод денег для передачи их собственнику в личных целях. Вот в этом вопросе и предлагаем разобраться подробнее.

Как участнику легально получить прибыль от бизнеса

  1. Получение дивидендов. Это единственный ответ на вопрос, как вывести деньги с компании легально. Дивиденды выплачиваются из чистой прибыли общества, которая распределяется между участниками не чаще раза в квартал. Ставка налога на дивиденды для физических лиц в 2018 году здесь такая же, как при выплате зарплаты – 13%. Дивиденды нельзя выплатить сразу из имеющейся наличной выручки, а можно лишь снять со счёта и получить в кассе банка. Проще перевести эту сумму на платёжную карту физлица, чем выдавать наличными.
  2. Получение зарплаты. Большая часть коммерческих организаций управляется одним из участников. Если фирма успешно работает, то зарплата топ-руководителей может быть очень высокой. Конечно, без налогов и здесь не обойтись. С зарплаты и премий директора удерживается 13% НДФЛ плюс на суммы выплат начисляются страховые взносы – в общем случае 30%. Зарплата может выдаваться из кассы, в том числе из наличной выручки, или переводиться на карту директора.

Как видим, оба способа получить деньги с ООО связаны с выплатой учредителем дополнительных налогов: на дивиденды и зарплату. А до этого доходы организации облагаются согласно выбранному режиму, например, с полученного миллиона рублей выручки фирма на УСН Доходы должна заплатить 6% и только после этого распределять прибыль. Тем не менее, такая ситуация не признается двойным налогообложением, ведь налогом на УСН облагается юридическое лицо, а не его участник.

Другие легальные способы обналичивания

Конечно, естественным будет вопрос — как вывести деньги с компании без дополнительных затрат? Если говорить о законных способах, которые не повлекут ответственность за уклонение от налогов, то их не существует. На практике широко применяются другие варианты распоряжения наличными средствами предприятия, однако их нельзя признать именно выводом денег из бизнеса.

  1. Выдача подотчётных. Наличные из кассы выдаются только работникам, поэтому учредитель оформляется в штат организации. Полученную наличность он вправе тратить на хозяйственные расходы, командировки, закупку ТМЦ. Все произведённые затраты должны подтверждаться документально и соответствовать целевому назначению. То есть, учредитель распоряжается наличными временно и должен отчитаться за них или вернуть неизрасходованную сумму.
  2. Оформление беспроцентного займа. Учредитель может получить через ООО беспроцентный заём. Его, разумеется, надо будет вернуть в указанный в договоре срок. Кроме того, учредитель в этом случае получает материальную выгоду в размере той суммы процентов, которую он выплатил, если бы они взимались. Материальная выгода рассчитывается как 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ, на эту сумму начислят НДФЛ – 35%. Но если заём был взят для покупки жилья, то налог можно вернуть в виде вычета.
  3. Оплата представительских расходов. Собственник, если он оформлен в штат, может получить деньги с ООО на представительские расходы: поездки, рестораны, гостиницы и даже на дорогую одежду. Главное – доказать перед налоговой инспекций, что эти расходы действительно имеют деловой, а не развлекательный характер.
  4. Оказание управленческих услуг своей компании. Этот способ не является запрещённым, но находится под пристальным вниманием налоговых органов. Суть его заключается в том, что учредитель ООО, имея статус индивидуального предпринимателя, заключает гражданско-правовой договор на оказание управленческих услуг своей компании. Как правило, такие ИП работают на УСН Доходы, поэтому со своего вознаграждения управляющий платит всего 6% налога, что в два раза меньше налоговой ставки на дивиденды. Некоторые учредители не видят в этой схеме ничего криминального (ведь прямого запрета в законе на такой вариант нет), поэтому переводят себе в качестве вознаграждения всю прибыль компании. Это гарантированный способ оказаться под подозрением в уклонении от налогов и подмене трудовых отношений гражданско-правовыми. Если вы используете такой вариант, то надо правильно составлять договор на управление и обосновывать размер вознаграждения реальными высокими финансовыми показателями.

Все остальные способы вывода денег со счетов ООО считаются нелегальными. Мы категорически не советуем их использовать в связи с налоговой и уголовной ответственностью за незаконные способы вывода активов.

Как взять взаймы у компании

Самый простой способ, позволяющий законно снять деньги с расчетного счета ООО — это выдача займа. Заем выдается по одному договору — другие документы не нужны. Занимать можно любую сумму на любой срок. Однако срок должен выглядеть реалистично, а сумму не стоит делать астрономической.

В договоре следует прописать основные условия: кто, кому, сколько дает денег и на какой срок. Чтобы не было недоразумений, нужно указать реквизиты компании, паспортные данные заемщика, сумму и срок займа, а также условия и график погашения. Договор подписывает генеральный директор компании.

Заем бывает процентный и беспроцентный. В первом случае все просто — в договоре указываете процент и выдаете займ, как кредит. В конце срока получаете деньги, а компания платит с полученного процента налог. Ставка налога равна ставке системы налогообложения.

Беспроцентный заем тоже стоит денег. Логика такая: процентов нет, а значит, заемщик получает материальную выгоду. Выгоду облагают НДФЛ со ставкой 35 %. Получается так: если берете 300 000 рублей на месяц, переплачиваете чуть больше 500 рублей.

Если заем не возвращают в срок, компания может его простить. Налоговая этому не обрадуется — придется возиться с проверками. В целом, снятие денег с расчетного счета ООО через заем — это быстро, просто и дешево. Хорошо подходит, если деньги нужны срочно.

Как снять наличные с расчетного счета ИП

Для начала посмотрите короткое видео, где за 2 минуты все раскладывается по полочкам:

В деятельности любого предпринимателя, ведущего расчётный счёт, может появиться необходимость в наличных средствах. Существует 4 законных способа вывести деньги ИП с банковского счёта:

Чековая книжка

Устарелый способ, который сегодня используется крайне редко. Вся процедура обналичивания может длиться до 3 дней, что невыгодно, если предпринимателю нужны средства срочно. К тому же, за снятые средства начисляется НДС, который списывается со счёта. В этом случае банк обязан предоставить владельцу счёта подтверждающий документ.

Через кассу банка

Для этого составляется предварительная заявка, если сумма довольно крупная, иначе средств в кассе банка может не оказаться. Банк выдаёт вам РКО с расчётного счёта. Вы в качестве ИП должны оприходовать полученные средства в свою кассу, а уже с неё выдать на собственные цели.

Через cash-карту

Такую карту ещё называют корпоративной. Она привязывается к счёту ИП. С помощью пластика вы сможете снять деньги через банкомат в любое время суток.

Через карту физического лица

Для этих целей нужно осуществить перевод со счёта ИП на счёт физического лица (это может быть личный счёт самого ИП или кого-то из его родственников, знакомых). Средства можно будет снять с помощью привязанной карты в любом банкомате. Здесь есть одни нюанс — если деньги переводятся на счёт другого лица, не ИП, то налоговая расценит операцию как доход получателя средств. В этом случае другому лицу придётся оплатить НДФЛ в размере 13%.

Наиболее выгодный вариант обналичить расчётный счёт ИП — снятие через личную карту. Для этих целей стоит открыть текущий счёт физического лица в банке, в котором открыт расчётный счёт. Через интернет-кабинет предприниматель может перевести средства, а затем обналичить их в банкомате. При этом средства после перевода будут доступны в течение суток, а не сразу.

Комиссия за снятие наличных с расчетного счета ИП

Практически любая операция в банке является тарифицированной. Иными словами, она облагается комиссией. И снятие наличных также не является исключением. Какой процент будет снят за операцию, зависит от назначения вывода.

Минимальная комиссия предусмотрена за снятие средств на заработную плату сотрудникам. Она обычно составляет менее 1% от суммы. Однако, если ИП не имеет наёмных работников, то и снять средства с минимальной комиссией у него не получится. Некоторые предприниматели считают, что на платёжке можно указать «На заработную плату ИП». Подобная формулировка противоречит нормам законодательства, так как предприниматель не вправе сам себе выплачивать доход. Такую операцию не проведёт ни один банк.

Если же вы снимаете деньги на личные нужды, то комиссия разнится от политики банков. Обычно она варьируется от 1% до 1,5%. Есть также минимальный порог в рублях. К примеру, комиссия может составлять 1,4%, но минимальный её размер равен 250 рублям. Если вам понадобится снять 10 000 рублей, то комиссия в 1,4% составит 140 рублей, но снято будет 250 рублей согласно тарифам банка.

Если вы будете снимать деньги через банкомат с корпоративной карты, привязанной к расчётному счёту ИП, то будьте готовы к чуть более высокой комиссии. Она может доходить до 5% от суммы снятия. С её величиной можно будет ознакомиться при открытии счёта в банке.

Как снять деньги без комиссии и лишних трат

При переводе средств на личную карту ИП комиссия иногда не взимается (снимаются только за платежку от 20 до 80 р.) или составляет минимальный размер. Этим и выгодно предпринимателю иметь текущий счёт физического лица. Главное, чтобы он был открыт в том же банке, что и расчётный счёт. Но некоторым банкам без разницы и они могут переводить на ваш личный счет физ. лица в любой банк.

Тарифы разных банков имеют ограничения по сумме, свыше которых перевод будет осуществляться с комиссией. Крупные известные банки позволяют в день снимать 100 000 — 150 000 рублей. Небольшие банки допускают переводить без комиссии до 250 000 рублей в месяц. Суммы свыше предела даже на 1 рубль уже облагаются комиссией.

Чтобы не платить комиссию и снимать большие суммы, некоторые ИП оформляют одновременно несколько счетов в разных банках. К примеру, нужно вывести 1 000 000 рублей за один день. Обычно банки с настороженностью относятся к такому обналичиванию. Снимая по 150 000 — 250 000 рублей со счёта в разных банках можно достичь желаемой цели.

Важно знать, что за платёжное поручение банк взимает комиссию. Есть такие тарифы, на которых они бесплатны в первые несколько месяцев по проводимым акциям банков. Имеются также пакеты услуг с бесплатными платёжными поручениями, но стоимость их ежемесячного обслуживания немалая.

Сколько наличных может снять ИП с расчетного счета на личные нужды

Закон говорит о том, что все средства, находящиеся на счету ИП, являются его собственностью. А распоряжаться личным имуществом можно на собственное усмотрение. Поэтому и снимать средства на цели, не относящиеся к коммерческим, допустимо в любом количестве. Соответственно, такие суммы не облагаются налогом.

При снятии денег с расчетного счета на личные нужды необходимо правильно отразить это в платёжных документах. В назначении вывода должна быть указана фраза наподобие этой: «На личные нужды». Это необходимо для того, чтобы с вашего счёта не был списан НДФЛ. Ведь налоговая может посчитать снятые средства расходами, а личные траты таковыми не являются.

Как часто можно снимать наличные? Когда захотите. На это ограничений нет.

Что учесть при снятии денег с расчетного счета ИП

Если вам понадобились наличные средства, то необходимо знать важные особенности их получения с расчётного счёта. Обратите внимание на следующие моменты до вывода денег:

  • не думайте, что ваши же деньги вам отдадут без комиссии. За пользование расчётным счётом банк взимает комиссию, а потому её величина будет списана со счёта помимо необходимой суммы;
  • сохраняйте все документы, подтверждающие снятие или внесение средств в кассу банка и вашей фирмы. Они понадобятся при налоговых спорах. Хранить любые документы касаемо внутренних операций ИП рекомендуется 4 года.

Возможные сложности при выводе

Предприниматели, имеющие опыт работы с расчётным счётом, знают все его нюансы. Есть две важные ошибки с малоприятными последствиями, которые допускают начинающие бизнесмены. К ним относятся:

  • трата средств непосредственно со счёта на цели, не относящиеся к коммерческим (некоторые ИП оплачивают покупки в интернет-магазинах, заказывают доставку техники домой прямо с расчётного счёта. На некоторых режимах налогообложения, где сумма налога зависит от расходов, налоговая может расценить ваши траты в качестве расходов бизнеса, которые ИП обязан должным образом отразить во внутренней отчётности и рассчитать налог. Чтобы не переплачивать из собственного кармана, снимайте деньги на личные нужды или переводите их на собственную карту физического лица и распоряжайтесь на своё усмотрение);
  • перевод с расчётного счёта родственникам или знакомым (мы уже писали, что такие действия расцениваются налоговиками как получение дохода адресатами платежа. Соответственно, суммы будут облагаться налогом по ставке в 13%. Чтобы этого не произошло, распоряжайтесь расчётным счётом только для целей бизнеса. Средства на собственные нужды лучше выводить на личный счёт).

Отчетность

Законодательство не обязывает ИП вести строгую отчётность при снятии средств с расчётного счёта. Однако её наличие — залог успешного взаимодействия с налоговыми органами.

При формировании платёжки через банк важно указать сумму и назначение платежа. Этого достаточно, чтобы платёж имел законную силу. Снятие наличных с банковского счёта никак не отражается в отчётности ИП, так как эта обязанность лежит на представителях кредитной организации.

Вся совокупность доходов и расходов (или только доходов, в зависимости от выбранной системы налогообложения) отражается в декларации. Согласно указанным в ней данным, вам необходимо оплатить налоги за квартал или год.

Проводки

Операции по снятию и внесению в кассу ИП должны грамотно отражаться в бухгалтерской отчётности. Существует два вида проводок, которыми можно отразить эти операции. Первая выглядит следующим образом:

Д-т К-т Операция
84 75 Начисление дохода индивидуального предпринимателя
75 50 Выплата средств

Второй вид проводки можно отразить так:

Д-т К-т Операция
76 91 Начисление прибыли ИП
76 51 Выплата средств на личные нужды

Во избежание попадания статьи трат на личные цели в книгу расходов и доходов, необходимо указать в аналитическом учёте, что операция не отражается в налоговом учёте. В противном случае налоговая база будет занижена, что в дальнейшем приведёт к штрафам со стороны налоговиков.

Незаконные способы вывода средств

Не все предприниматели готовы соблюдать законы, особенно когда дело касается крупных сумм. Снятие налички в больших размерах может привести к блокировке счёта до выяснения обстоятельств поступления средств. Некоторые банки и вовсе разрывают отношения с такими клиентами.

Порой предприниматели выводят деньги посредством фирм-однодневок. Последние оформляются на лицо, введённое в заблуждение. Не исключена и регистрация такой фирмы по украденному паспорту. Крупные суммы перечисляются на счёт такой компании со стороны ИП, и им же выводятся. Созданная фирма-однодневка должна оплатить налог, чего она, естественно не делает.

Чаще всего предприниматели прибегают к незаконным способам вывода денег, чтобы не платить налоги. Однако, в итоге выявленного госорганами мошенничества придётся заплатить гораздо больше. Вы, наверняка, и сами знаете, чем грозит снятие средств в обход закона: это может быть штраф, а возможна и уголовная ответственность.

Во избежание неприятных последствий, мы рекомендуем пользоваться проверенными и легальными способами снятия денег с банковского счёта ИП. В этом нет ничего сложного, главное, выбрать для себя наиболее удобный вариант.