Как получить налоговый

Каким образом можно узнать статус вычета

Их можно получить, если заполнить декларацию по форме №3, которая предназначена для возврата налога на доходы для физических лиц. Документ необходимо подавать в инспекцию, хотя можно делать это и по месту работы. В течение 3-х месяцев заявление и декларация должны рассматриваться сотрудниками налоговых органов, и на основании этого будет принято решение о предоставлении выплат. Главное место в проверке отводится оценке необходимости предоставления подобных льгот.

Наиболее проверенным способом, позволяющим узнать статус налогового вычета, был звонок в отделение Федеральной налоговой службы. Сотрудники инспекции имеют право предоставлять данные заявителю по телефону, если он назовет свою фамилию, имя и отчество. Хотя иногда для уточнения требуются дополнительные сведения:

  • домашний адрес и место прописки, согласно отметке в паспорте;
  • номер идентификационного кода;
  • дата предоставления документов в налоговую.

Если специалист будет иметь возможность обратиться к нужным данным, то он сможет сообщить, каким является статус налогового вычета. Иногда приходится ждать довольно долго, поскольку один работник запрашивает помощь другого или переключает на инспектора, который этим непосредственно занимается.

Как проверить статус по налоговому вычету: личный аккаунт. Иногда добиться от сотрудников ФНС такой информации сложно, и приходится лично обращаться в отделение. Ситуацию значительно упростило развитие информационных технологий, позволивших создать новую систему услуг. Благодаря интернету у всех налогоплательщиков, особенно у заявителей по социальным льготам, появилась уникальная возможность самостоятельно отслеживать состояние заявки. Для этого надо пользоваться онлайн-системой, сервис которой предусматривает реализацию таких функций:

  • информирование о результатах проверки по конкретной декларации;
  • на каком этапе находится заявление;
  • регистрационный номер документа и дату его принятия;
  • когда проверка начата и будет закончена (об этом напротив надписи будет стоять соответствующий статус).

Как можно проверить статус

Для того чтобы проверить статус налогового вычета, необходимо иметь личный кабинет на сайте службы.

Создать его можно, обратившись в инспекцию либо по месту жительства, либо в какую-либо другую. Там надо предъявить паспорт, можно и документ с фото и фамилией, чтобы он удостоверял личность. Надо принести и индивидуальный идентификационный номер, как подтверждение того, что человек стоит на учете. Именно через него и будет происходить регистрация и подключение к личному кабинету пользователя.

Особенно копия свидетельства о присвоении кода необходима, чтобы оформиться в налоговой, где будет такая возможность.

Как пользоваться личным кабинетом. Войти в собственный аккаунт можно, используя 2 проверенных метода. Для первого из них обязательно понадобятся данные, выданные в инспекции при регистрации. Надо открыть специальную карту и посмотреть на свой логин и пароль. Вот эту информацию и нужно вводить, если возникает необходимость воспользоваться сервисом.

Часто случается, что имя пользователя и пароль от кабинета теряются или забываются. Их надо восстановить, опять обратившись в налоговую инспекцию, куда надо взять паспорт и идентификационный код.

Во втором случае использовать рекомендуется так называемую универсальную электронную карту, которая должна быть привязана к электронной подписи заявителя. Ключ к ней оформляется отдельно, но для этого надо обратиться в удостоверяющие центры. В последнее время такие функции возложены на представительства Сбербанка. Данный способ имеет важное преимущество перед первым методом. Пароль на ключ пользователь ставит и меняет самостоятельно, что делает его более автономным и независимым от налоговой службы.

Оформление личного кабинета, логина, пароля или электронной подписи осуществляется бесплатно, как и пользование сервисом.

Зайдя в кабинет, можно увидеть множество документов, касающихся налоговой истории плательщика. Среди них есть и формы для отправки запроса, созданные, чтобы спрашивать о состоянии выплат, задолженностей, дополнительных льготах и т.д. Таким образом, заполнив форму и отправив ее инспектору, можно узнать статус вычетов.

>Получение имущественного вычета через налоговую инспекцию

Плюсы получения имущественного вычета через ИФНС

  • Получение всей суммы НДФЛ за год.

    Даже если право на вычет возникло в середине или конце года при заявлении его через ИФНС гражданину будет перечислена вся сумма НДФЛ, уплаченная им (если он, например, сдает недвижимость в аренду и платит с него подоходный налог государству) или его работодателем за год.

  • Вычет может быть получен по доходам, кроме з/п.

    Заявление вычета через инспекцию позволяет вернуть налог, уплаченный также при продаже имущества, находившегося в собственности менее установленного законом срока, при уплате НДФЛ за сдачу в аренду недвижимости, при уплате налога ИП на ОСНО.

  • Нет необходимости сообщать о покупке жилья по месту работы.

    Так как для получения вычета через ИФНС не требуется согласия работодателя, ставить его в известность относительно факта покупки жилья нет необходимости. В конце года работодатель обязан выдать своему сотруднику справку 2-НДФЛ, которую нужно будет представить с общим пакетом документов в налоговый орган.

  • Для получения вычета не имеет значения менялось ли в течение года место работы, а также неважно сколько мест работы имеет заявитель льготы.

Порядок заявления льготы через ИФНС

1. Сбор необходимых документов.

Пакет документов, представляемых в налоговый орган, включает в себя:

  1. Декларацию 3-НДФЛ.
  2. Заявление на возврат НДФЛ.
  3. Документы, подтверждающие право собственности на приобретенную недвижимость.
  4. Платежные документы, подтверждающие покупку жилья.

2. Передача документов в налоговый орган по месту прописки.

Документы могут быть сданы в инспекцию следующими способами:

  1. Лично или через представителя (по доверенности).
  2. По почте заказным письмом с описью вложения.
  3. Через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

3. Получение уведомления.

По истечении камеральной проверки, налоговый орган обязан направить гражданину уведомление о предоставлении налогового вычета или отказе в нем. После этого, гражданин должен подать в инспекцию заявление на возврат НДФЛ, если ранее он не приложил его к общему пакету документов.

4. Получение вычета

После того как инспекция получит заявление на возврат налога она в течение месяца должна будет перечислить средства на счет, указанный в нем. Если заявление было сдано вместе с основным пакетом документов, то налоговая, скорее всего, не будет направлять гражданину уведомление, а в течение месяца с окончания проверки перечислит средства на счет.

>За какой период единоразово можно получить вычет?

Согласно ст. 220 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета при покупке жилой недвижимости и уплате процентов по ипотечному кредиту за нее

Общий размер имущественного налогового вычета не может превышать 2 млн. рублей за собственно жилье, 3 млн. рублей — за уплаченные проценты по кредиту (ограничение относится к кредитам, полученным, не ранее 01.01.2014).

Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть предоставлен (в виду отсутствия налогоблагаемой базы за налоговый период, исчисленного и уплаченного НДФЛ) или использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.

Срока давности для подачи заявления на имущественный налоговый вычет нет. Если квартира была приобретена более 3 лет назад, то вычет можно получить с доходов, полученных за последние прошедшие три года, предществующие году обращения (подачи заявления).

В этом случае за три года, за которые будет осуществлен возврат излишне уплаченного налога, налогоплательщику одновременно с заявлением следует предоставить в ИФНС соответствующие декларации о полученных доходах по форме 3-НДФЛ.

Письмо ФНС от 23.06.2010 N ШС-20-3/885 (о сроках давности подачи заявления) подтверждает, что если в календарном году у плательщика отсутствовали доходы, облагаемые по ставке 13%, имущественный вычет за этот период не предоставляется.

При этом в письме ФНС сообщается, что законом не урегулировано, за какие периоды можно выбирать вычет по расходам, в связи с чем возможны три варианта

  • Налогооблагаемую базу корректируют за любой период, когда получены указанные доходы
  • Налогооблагаемую базу корректируют не более чем за 3 периода, предшествующих календарному году, в котором плательщик обратился в ИФНС с заявлением на вычет, при этом следует учесть, что расходы должны быть понесены до истечения 1 периода, за который подается декларация (то есть вычет не может быть предоставлен за период, наступивший раньше сделки купли-продажи)
  • Налоговую базу корректируют за любой период после возникновения права на вычет, что согласуется с определением Конституционного Суда РФ от 20.10.2005 N 387-О

Комментарий ААА-Инвест

Абсолютно различные позиции и разъяснения ФНС и Минфина на практике сходятся к следующей ситуации

Учитывая что

  • Срок давности получения имущественного вычета ст. 220 НК, регламентирующей порядок использования вычета, не установлен

Из изложенной нормы следует, что срок давности не ограничен, и налогоплательщик вправе воспользоваться имущественным вычетом по истечении любого периода времени с момента приобретения жилой недвижимости.

  • В соответствии с п. 7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы

Из изложенной нормы, регулирующей порядок подачи заявления о зачете (возврате) излишне уплаченных сумм, следует, что моментом, с которого начинается исчисление указанного срока, является день уплаты излишней суммы.

При этом применительно к ситуации получения имущественного вычета в п. 7 ст. 78 НК речь идет о том, что заявить к возврату уплаченный ранее налог можно не более чем за 3 предшествующих года, а не о том, что применить вычет можно не позднее, чем через 3 года после приобретения жилой недвижимости и, соответственно, возникновения права на вычет.

Таким образом, если налогоплательщик в определенном ТЕКУЩЕМ году решил применить вычет, то он ВПРАВЕ подать три декларации за три предыдущих года и заявление за первый год из трех предыдущих лет (излишне уплаченный налог вернут за три года, а неиспользованный остаток вычета перенесут на последующие налоговые периоды), равно как и ВПРАВЕ подать заявление и декларацию за текущий год, а неиспользованную часть вычета перенести на последующие годы (излишне уплаченный налог вернут за текущий год), равно как и ВПРАВЕ подать заявление за средний год, а декларации за средний и текущий годы (излишне уплаченный налог вернут за средний и текущий годы, неиспользованный остаток вычета перенесут на следующие налоговые периоды).

Напомним, что имущественный вычет в любом размере, в том числе 2 млн. руб. (жилищный вычет) или 3 млн. руб. (процентный вычет) — это лишь размер дохода, налог с которого вернут. Реально возмещаются 13% фактически уплаченного НДФЛ с указанных сумм. Получение имущественного вычета означает, что из полученного дохода за год вычитается сумма налогового вычета.

Неработающий пенсионер, студент, гражданин, чьим единственным доходом является какое либо государственное пособие, либо получатель «серой» зарплаты могут возвратить лишь уплаченный в бюджет НДФЛ.

Не имеют права на имущественный налоговый вычет ИП, которые применяют специальные налоговые режимы и не имеют иных доходов, облагаемых по ставке 13%, а также физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, применяющие ЕНВД и/или УСН.

Имущественный налоговый вычет не применяется, если оплата расходов была произведена за счёт средств работодателя.

Не могут применить имущественные налоговые вычеты и налогоплательщики, получающие доходы, для которых установлены налоговые ставки НДФЛ 9%, 15%, 30% и 35%.

Специалисты ААА-Инвест выполнят для Вас услуги заполнения декларации по форме 3-НДФЛ и помогут оптимизировать налогообложение.

По желанию клиента из любого региона РФ мы дистанционно окажем полноценный комплекс услуг. Невозможность очной встречи не является препятствием для выполнения услуг нашими экспертами!