Налоговый вычет на роды

Сумма и сроки налогового вычета на роды в 2017 году

Для любой женщины роды – большое событие.

Стоит знать о нескольких основных моментах, касающихся размера вычета и сроках его получения в 2017 году:

  1. Сумма средств, от которых возвращается налог, не может превышать 120 тыс. рублей. Однако если роды осложненные и проходили с кесаревым сечением, то сумма, налог от которой возвращается, возрастает. За дорогостоящее лечение выплачивается вычет от всей суммы, израсходованной на лечение.
  2. Размер вычета 13%, поэтому сумма вычета не превышает 15 600. Но, если речь идет о дорогостоящем лечении, то сумма в рублях возрастает, а доля – 13% – остается неизменной.
  3. Сумма вычета не может превышать суммы уплаченных вами налогов за этот год. То есть, если вы получили 100 000 рублей суммарно за год, то вы заплатили в качестве налогов всего 13 000. И сумма, которую государство вам вернет, не будет больше 13 000. Все суммы доходов и уплаченных налогов указаны в справке 2-НДФЛ.
  4. Получать вычет можете не только вы, но и муж (если он платил налоги). Таким образом, даже если вы не работали в этом году и не платили налогов, ваш законный супруг может получить налоговый вычет за ваше лечение и платные роды.
  5. После того, как вы подадите документы на налоговый вычет, по закону ваше обращение будет обрабатываться три месяца. Поэтому стоит рассчитывать примерно на 4-5 месяцев до получения вычета.

Именно на эти важные моменты стоит обращать внимание, ведь может возникнуть много вопросов при получении денежных средств в виде налогового вычета.

Всё о получении социального налогового вычета за дорогостоящее лечение .

Куда обращаться и как оформить налоговый вычет за роды – инструкция

Чтобы получить налоговый вычет, вам необходимо будет собрать определенные документы и подать их в налоговую.

Подробнее о том, какие действия от вас потребуются:

  1. Вы должны являться гражданином РФ, и лечение должно проходить на территории РФ. Подтвердить гражданство вам поможет паспорт, а место лечения будет указано в договоре на оказание медицинских услуг.
  2. В бухгалтерии организации, в которой работаете вы или ваш супруг (в зависимости от того, на кого вы решите оформлять получение), вам нужно будет взять справку 2-НДФЛ за текущий год. Сумма доходов не может превышать 2 млн. рублей в год. Если она превышает, вернуть налоги будет невозможно.
  3. В лечебном учреждении, в котором проходили роды, необходимо будет запросить договор на оказание мед.услуг, документ об оплате услуг, справку о понесенных издержках.
  4. Все имеющиеся у вас документы, в том числе свидетельство о браке, свидетельство о рождении, паспорта, договоры, справки, ИНН, данные счета в банке, куда вы ожидаете поступление налогового вычета, необходимо собрать, снять со всех документов копии. Сделайте заранее по 3 копии каждого документа, на всякий случай. Копии должны быть заверенными, иначе в налоговой их могут не принять.
  5. Заполнить декларацию формы 3-НДФЛ. Все данные, которые потребуются для заполнения, указаны в собранных вами документах. Получить форму можно в налоговой, либо .
  6. Написать заявление о том, что вы хотите вернуть налоги за платное лечение.
  7. И, наконец — подать все собранные документы вместе с декларацией и заявлением в налоговую. Вы можете это сделать либо по месту прописки, либо по нотариальной доверенности (если получаете вычет на родственника) по тому месту прописки, которое указано в документах получателя, либо можете отправить весь пакет документов почтой. Отправку лучше оформлять ценным письмом с перечислением всех вложенных документов, с двумя экземплярами описи вложения.

Если в налоговой службе вам отказали в принятии документов, попросите у специалиста объяснений его действий. Возможно, не хватает какого-то документа.

Убедите работника службы в том, что вы донесете документ. В любом случае, сохраняйте спокойствие и помните, что вся эта бумажная волокита связана с одним из самых необычных периодов в жизни женщины – беременностью.

Полный пакет документов на налоговый вычет за платные роды

Еще раз списком, по порядку перечислим все те документы, которые у вас могут запросить при возврате налогов:

  1. Паспорт РФ получателя вычета.
  2. Если за ваши роды получает вычет муж – свидетельство о браке и ваш паспорт РФ.
  3. Справка о полученных доходах получателя (форма 2-НДФЛ).
  4. Декларация, заполненная на имя получателя (форма 3-НДФЛ).
  5. Договор и акт об оказании медицинских услуг.
  6. Документы об оплате и справку о понесенных издержках. Все это получаете в бухгалтерии мед.учреждения.
  7. Данные банковского счета, куда вы планируете получить вычет. Ее можно запросить в банке.

У вас также могут запросить копию лицензии мед.учреждения, но это — незаконно. Все запросы требуйте оформлять в письменном виде.

Также, при получении справки об издержках от мед.учреждения, обратите внимание — какой именно код указан в справке:

  1. 01 – код обычных родов.
  2. 02 – код осложненных родов, которые попадают под определение «дорогостоящее лечение», а значит, налоговый вычет будет не ограничен суммой в 15 600 рублей, а составит 13% от суммы затрат.

Подробное описание услуг, которые относятся к медицинским и оказываются в вашем лечебном учреждении, вы можете запросить в бухгалтерии учреждения — как до, так и после подписания договора.

С момента родов до получения вычета должно пройти не более трех лет. Подачу документов на получение вычета за роды, которые прошли в 2017 году, можно начать в 2018 году, когда календарный год будет закрыт.

Заметьте, что за проведение платных УЗИ, платных обследований, платного ведения беременности и платных родов вычет получить можно. Они относятся к медицинским услугам.

А вот сервисные услуги — такие, как платная палата в роддоме, присутствие мужа на родах, видеосъемка родов — не подразумевают налоговый вычет. От оплаты таких услуг получить его будет невозможно.

Если вы столкнулись с тем, что вам отказываются возвращать налоги, требуйте письменного отказа и не сдавайтесь.

Как показывает практика, при получении вычета с кодом в справке 01, проблемы и отказы возникают не так уж и редко. А вот с кодом 02 никаких проблем обычно не возникает.

Ожидание малыша — это всегда очень волнительный период для будущих родителей. Каким бы не был по счёту ребенок, ни одна беременность не похожа на другую. Услуги родовспоможения, оказываемые по ОМС, вызывают много тревог и вопросов. Именно поэтому, при наличии финансовых возможностей большинство женщин заключают контракт на роды.

Однако мало кто знает, что при оплате этого вида медицинской помощи можно воспользоваться социальным налоговым вычетом. Все особенности и нюансы его получения раскрыты в данной статье.

Порядок оформления вычета за платные роды

Для получения данного вида возмещения необходимо подготовить определённый набор документов и предоставить его в налоговые органы.

Обязательным условием получения налогового возврата за платные услуги по ведению беременности и/или родов является наличие российского гражданства. Для оформления налогового возврата за платные роды рожать необходимо обязательно в медицинском учреждении на территории Российской Федерации. Подтвердить выполнение данных требований законодательства позволяют российский паспорт и договор на деторождение, в котором обязательно указывают место лечения.

Кроме того, компенсация за оплату родов является разновидностью социального налогового вычета. Соответственно, лицо, претендующее на компенсацию налога на доходы физических лиц (далее — НДФЛ) за ведение беременности и родов, должно:

  • Являться гражданином РФ.
  • Вести трудовую деятельность на территории России.
  • Иметь официальный доход, с которого ежемесячно уплачивается 13% подоходного налога.

Для получения социального возмещения подоходного налога годовой доход физического лица за год не должен превышать 2 миллионов рублей!

Вернуть НДФЛ за расходы, связанные с наблюдением беременной женщины и оказанием родовспоможения можно по следующим позициям:

  • Получение услуг и консультаций врачей любой направленности.
  • Использование различных методов исследований (ультразвуковое исследование, скрининговое исследование, лабораторные анализы и прочее).
  • Прохождение лечения во время беременности как стационарно, так и амбулаторно.
  • Расходы на проведение родов.
  • Использование медпрепаратов, приобретённых по назначению лечащего врача.

Что представляет собой налоговый вычет за ведение беременности

Возвращение налога обусловлено тем, что молодые мамы тратят значительные средства во время беременности.

Самыми дорогими являются следующие услуги и приобретения:

  • сдача различных анализов от самых ранних сроков до момента появления малыша;
  • покупка дорогостоящих витаминов и лекарств, необходимых для поддержания организма женщины и ребенка;
  • прохождение диагностики;
  • оплата услуг в женской консультации, если ведение беременности проходит в частной клинике;
  • покрытие расходов за принятие родов и пребывание в больнице.

Не многие женщины знают, что им по ст. 210 НК положен налоговый вычет за ведение беременности. Тем не менее часть средств можно и нужно вернуть, особенно те, которые потрачены на медицинские услуги.

Во время беременности женщины должны подробно изучить законодательство, чтобы знать свои права, как возвращается социальный налог, какие документы необходимо предоставить и куда.

Например, если женщина работает, то ей обязаны вернуть часть средств, изымаемых из зарплаты как 13-процентный подоходный налог. Но вернуть можно не больше этого процентного уровня. То же касается и суммы, которая была потрачена на беременность молодой мамы, т.е. не больше 13%.

Если же женщине было назначено очень дорогое лечение, т.к. возникли осложнения во время беременности, при родах или кесаревом сечении, тогда возвращаются все средства.

Единственным условием для того, чтобы вернуть налоговый вычет за платное ведение беременности, во всех случаях являются документальные факты всех потраченных денег.

Кому положен налоговый вычет по беременности?

Социальная субсидия женщине предоставляется для ведения беременности, принятия на учет в платной клинике, съема палаты, принятия родов, заключения страхового договора, если будет соблюдено несколько важных условий:

  1. Будущая роженица является гражданкой Российской Федерации.
  2. Неоднократно проходила обследование, сдавала анализы, наблюдалась в государственных или частных медицинских учреждениях страны.
  3. Имеет постоянное место работы, где несколько раз за собственные средства подписывала и продлевала страховой полис, а также договор о дополнительном медицинском обследовании. Данные документы должны предусматривать выплату страховых денег.
  4. Во время беременности и родов возникли осложнения, требующие срочного лечения, которое было дорогим.
  5. Годовой доход женщины должен составлять около 2 млн рублей или больше.

При этом закон установил ряд ограничений, по которым налоговый вычет за ведение беременности не предусмотрен:

  1. Если полис страхования и договор дополнительного медобслуживания не включали пункты, по которым выплачиваются средства.
  2. Наблюдение за беременной женщиной, оформление ее в платную клинику во время родов происходило за пределами страны.
  3. Лечебные учреждения, которые могут оказывать платные услуги роженицам, имеют соответствующую лицензию от Министерства здравоохранения. Она не должна быть просроченной, поэтому прежде, чем подписывать договор с клиникой, необходимо попросить документы у врача.

Какова процедура возвращения социальных вычетов? Если супруг молодой мамы имеет постоянное место работы и является налогоплательщиком, то часть потраченных на беременность и роды средств можно оформить на него. Для этого необходимо обратиться в клинику, где должны выдать справку о предоставлении платных услуг за конкретные виды лечения. Плательщиком необходимо указать именно мужа, как и в декларации о доходах для физических лиц.

Какие документы надо предоставить

Подавая в инспекцию документы, надо собрать следующий пакет бумаг:

  1. Заявление, написанное получателем от руки.
  2. Заполненные налоговые декларации. Одна должна быть взята с места работы или из нескольких мест, если супруг официально числился в разных фирмах или учреждениях. Важно, чтобы на документе стояла подпись бухгалтера и печать структуры. Вторая — по форме №3, о доходах за целый год.
  3. Копия договора, подписанного с медучреждением, где проводилось платное ведение беременности и прием родов. Вместе с ним надо приложить копию лицензии. Иногда ее можно не предоставлять, если в справке об услугах она будет указана.
  4. Квитанция об оплате и справка об издержках на лечение, которые выдает только администрация клиники. В справке должен быть проставлен специальный код, характеризующий вид беременности. 01 будет означать прием обычных родов, а 02 — значительные осложнения.
  5. Документы на родственников, если вычеты будут оформляться на них. В частности, надо предоставить свидетельство о рождении, о браке, нотариально заверенную доверенность.

К собранным документам надо приложить и номер банковского счета, куда будут переведены деньги. Все копии необходимо заверить и только потом отнести все бумаги в налоговое отделение по месту проживания. Можно сдавать как лично, так и через доверенное лицо или отправить по почте. В последнем случае в конверт надо вложить опись (2 экземпляра), перечень документов. Пересылку осуществлять рекомендуют только ценным письмом.

Оформлять вычеты надо в том году, который будет идти после беременности и родов. Например, в 2016 г., если рождение ребенка произошло в 2015 г. Бывают сложности, которые мешают вовремя подать декларацию и все документы, тогда сделать это можно и позже. Например, выплаты осуществляются за три последних года.

В налоговой инспекции документы проверяются от 2 до 4 месяцев, после чего заявителя проинформируют о результатах (в течение 10 дней). Иногда роженицу или ее родственника, на которого оформлены бумаги, могут вызывать для уточнения некоторых деталей. В случае если ответ положительный, деньги будут переведены на указанный банковский счет. Средства по данной социальной льготе на руки заявителю не выдаются.