Пенсия для ИП

Какую пенсию могут получать индивидуальные предприниматели

Какая пенсия будет у индивидуального предпринимателя, зависит от многих факторов: социального статуса, наличия стажа, величины пенсионного коэффициента, возраста и пр.

Таблица 1. Виды и условия получения пенсионного обеспечения ИП, по состоянию на 2019 г.

Вид пенсии Возраст, лет Прочие условия Размер, руб.
Страховая по старости 55,5 — для женщин;

60,5 — для мужчин

ИПК — не менее 16,2;

Страховой стаж — не менее 10 лет

Зависит от совокупной суммы перечисленных страховых взносов
Страховая по инвалидности Не зависит от возраста Стаж — более 1 дня Зависит от группы инвалидности
Накопительная При достижении пенсионного возраста
  • срочная
  • бессрочная
  • единовременная при расчетном размере менее 5% от страховых выплат
Не влияет продолжительность стажа, величина пенсионных баллов Зависит от размера перечислений
Независимо от возраста Единовременная:

  • инвалидам;
  • получателям социального пособия
Социальная по возрасту 60,5 — для женщин;

65,5 — для мужчин

При отсутствии необходимого стажа, ИПК Устанавливается фиксировано государством

Так как каждый вид пенсионного обеспечения, на которое может рассчитывать ИП, имеет свои особенности назначения, рассмотрим каждый из них более подробно.

Страховая пенсия индивидуального предпринимателя

Основанием для получения трудовой пенсии является перечисление страховых взносов. Индивидуальный предприниматель уплачивает их в обязательном порядке, поэтому может получать данный вид пенсионных выплат при соблюдении следующих условий:

  1. Достижение пенсионного возраста: в 2019 г. для женщин – 55,5 лет, для мужчин – 60,5 лет. Возрастной показатель будет увеличиваться до 60 и 65 лет, соответственно, ежегодно на 1 год, пока не достигнет максимальных значений в 2023 г.
  2. Наличие страхового стажа 10 лет в 2019 г. К 2024 г. необходимо будет подтвердить не менее 15 лет стажа.
  3. Минимальная сумма пенсионных баллов – 16,2 в 2019 г. Для тех, кто будет оформлять пенсию позже, нужно иметь размер ИПК, увеличенный на 2,4 балла за каждый последующий год. После 2025 г. для назначения пенсии понадобится не меньше 30 баллов.

Индивидуальные пенсионные баллы формируются за счет страховых взносов, которые предприниматель перечисляет в адрес ПФР. Период таких перечислений включается в страховой стаж. Поэтому ключевым моментом для получения права на оформление пенсии ИП является порядок перечисления и размер взносов по обязательному пенсионному страхованию.

Регистрация ИП в ПФР

После регистрации ИП постановка на учет в ПФР предпринимателя происходит в беззаявительном порядке на основании данных, которые передаются ФНС в адрес пенсионного фонда по месту жительства предпринимателя. Не исключается и самостоятельная подача заявления. Срок обработки документов не занимает более 3 дней. Документ, подтверждающий регистрацию, отправляется почтой на фактический адрес или в электронном виде на e-mail, указанный предпринимателем.

Для самостоятельной регистрации в адрес ПФР подаются следующие документы:

  • заявление;
  • паспорт и СНИЛС;
  • копии ИНН, ЕГРИП, ОГРН.

Если индивидуальный предприниматель заключает трудовой договор с физическими лицами на оказание услуг или принимает на работу сотрудников, он обязан в течение 30 дней пройти повторную регистрацию как работодатель.

Размер и порядок перечисления взносов по обязательному страхованию индивидуальным предпринимателем

Размер страховых взносов ИП ежегодно изменяется, так как растет МРОТ, к которому привязаны платежи. Кроме этого, менялся и сам принцип расчета, процентные ставки. В 2019 г. платеж составляет 26% минимальной оплаты труда, но предприниматель обязан уплачивать взносы в ПФР не только за себя, но и за наемных сотрудников в размере 22% от их заработной платы.

Рис. 1. ИП уплачивает взносы за себя и работников

На размер будущей пенсии предпринимателя влияют только перечисления, которые он уплачивает как обязательный взнос по пенсионному страхованию за себя. Вторым обязательным платежом самозанятого лица является взнос по ОМС, но он не влияет на формирование трудовой пенсии.

При доходе ниже 300 000 руб. в год, независимо от того, работает предприниматель на патенте, упрощенке или ЕНВД, уплачивается фиксированная сумма, не привязанная к фактическому размеру прибыли. Если же доход превышает 300 000 тыс., дополнительно перечисляется 1% с оборота. Кроме этого, установлены предельные значения дохода и взносов.

Таблица 2. Размер отчислений ИП в ПФР в 2018-2020 гг.

Показатель Размер, руб.
2018 2019 2020*
Фиксированный минимальный платеж при доходе менее 300 000 руб. 26 545 29 354 32 448
Доход более 300 000 руб. 26 545+1% с оборота 29 354+1% с оборота 32 448+1% с оборота
Максимальный доход, выше которого взносы не уплачиваются 21 236 000 23 483 200 25 958 400
Максимальная сумма взносов 212 360 234 832 259 584
Взносы ОМС 5 840 6 884 8 426

*Указаны плановые данные на 2020 г., которые могут измениться после принятия окончательных законодательных актов.

Уплачивать взносы за себя ИП может:

  • ежемесячно;
  • единоразово до 31 декабря текущего года;
  • до 1 июля последующего года с доходов, превышающих 300 000 руб.

Примечание! Предпринимателей-пенсионеров с 1 июля 2019 г. могут освободить от уплаты страховых взносов, если будет подписан внесенный на рассмотрение законопроект.

Расчет трудовой пенсии предпринимателя

Расчет страхового пенсионного обеспечения пенсионера-предпринимателя проводится по классической формуле как сумма переменной части, зависящей от индивидуального коэффициента, и фиксированной выплаты:

СП= ПБ*СПБ+ФВ.

Рис. 2. Подсчитать самостоятельно размер пенсии сложно, так как нужно учитывать все изменения в принципе начисления выплат

Так как ежегодно размер взносов ИП и предельная взносооблагаемая база изменяется, величина пенсионных баллов подсчитывается за каждый год отдельно и суммируется. Кроме этого, расчет ИПК до 2015 г. велся по другому принципу.

Так, за 2019 г. предприниматель при перечислении минимальных взносов сможет заработать:

ПБ=29 354/1 150 000*16%*10=1,59 балл

Чтобы заработать минимальное количество баллов 16,2, предпринимателю придется отработать 16,2/1,59=10,2 года, то есть на протяжении этого периода отчислять взносы за себя в адрес ПФР. Именно 10-летнего стажа в 2019 г. достаточно для оформления пенсии.

При таком количестве баллов пенсия ИП составит:

16,2*87,24+5 334,19=6747,48 руб.

Такой размер выплат значительно ниже прожиточного минимума пенсионеров, который в 2019 г. составляет 8 846 руб. Поэтому предприниматель на пенсии имеет право на оформление социальной федеральной доплаты до ПМП или регионального пособия, если местный ПМП выше федерального. Доплата начисляется только неработающим пенсионерам, то есть предприниматель ее может получить только при условии прекращения своей бизнес-деятельности.

Справочно! Если ИП, кроме основной деятельности, был официально трудоустроен, и с его зарплаты перечислялись взносы, при расчете баллов отчисления суммируются.

Если взносы перечислялись в максимальном размере, величина баллов составит:

ПБ=234 832/1 150 000*16%*10=12,76 балла.

Однако в 2019 г. максимальное значение ограничено 9,13 баллов. Поэтому при расчете пенсии будет применено именно это значение. Если предпринимательская деятельность велась на протяжении 35 лет и взносы перечислялись в максимальном размере, расчетная пенсия составит:

9,13*35*87,24+5 334,19=33 211,73 руб.

Примечание! Все вычисления даны расчетно без учета ежегодного изменения минимальных взносов и взносооблагаемой базы. Чтобы узнать, сколько индивидуальный предприниматель будет получать на пенсии, необходимо обратиться в местное отделение ПФР.

Индексация пенсии ИП

Ежегодный рост пенсионных страховых выплат зависит от статуса предпринимателя:

  1. Если пенсионер закрыл ИП и пенсия для него – основной источник дохода, выплаты индексируются ежегодно. С января 2019 г. они вырастут на 7,05%.
  2. Выплаты работающих пенсионеров не индексируются, поэтому при продолжении предпринимательской деятельности платежи могут вырасти только за счет взносов, которые были перечислены в прошлом году. Так, в августе 2019 г. к платежам ИП будет прибавлено 26 545/1 021 000*16%*10*87,24=141,76 руб.

Рис. 3. Выплаты работающего самозанятого населения не индексируются

В тему! Как вырастет пенсия работающих пенсионеров в 2019 г.

Доплаты к страховой пенсии ИП

Увеличить размер выплат индивидуальный предприниматель может за счет:

  1. Временного отказа от получения трудовой пенсии, что дает право на применение мотивирующих коэффициентов при последующем расчете выплат;
  2. Применения районных северных коэффициентов, которые сохраняются только при проживании в обозначенных регионах.

Кроме этого, ИПБ могут увеличиваться за льготные периоды, включаемые в страховой стаж с повышенным коэффициентом. К таковым относится срок:

  • службы в армии;
  • ухода за ребенком до 1,5 лет;
  • ухода за инвалидом или престарелым.

Накопительная пенсия индивидуального предпринимателя

Прекрасной альтернативой государственному пенсионному обеспечению является накопительная пенсия. С 2015 г. взносы индивидуальных предпринимателей не делятся на страховые и накопительные. Но россияне моложе 1967 г. р. при ведении предпринимательской деятельности могли за период с 2004 по 2014 г. накопить определенные суммы.

Накопленные суммы, практически обесценившиеся за годы моратория, можно получить при назначении страховой пенсии в виде:

  • срочных выплат;
  • бессрочных платежей;
  • единоразовой выплаты.

При желании можно самостоятельно накопить на старость, заключив договор с негосударственным пенсионным фондом, где предложат оптимальную схему взносов. В этом случае деньги будут работать и приносить прибыль, так как накопления ПНФ инвестируют в прибыльные проекты. Доходность может составлять до 14% в год, что значительно выше инфляции. В адрес НПФ можно перевести и накопленные в государственном ПФ средства.

Как работают НПФ, можно познакомиться на примере обзора негосударственного пенсионного фонда «Наследие».

Но следует учитывать, что при решении начать копить на пенсию самостоятельно, индивидуальный предприниматель не освобождается от уплаты взносов по обязательному пенсионному страхованию.

Подробно о пенсиях самозанятого населения смотрите в видео:

>Как рассчитать отчисления в Пенсионный фонд

Как рассчитать взносы в Пенсионный фонд организации

Чтобы верно начислить взносы, плательщик должен знать процентную ставку и лимиты налогооблагаемой базы. В 2018 г. основные тарифы сохранены на уровне прошлого года, а пределы облагаемой в целях пенсионного и социального страхования базы увеличены. Актуальные значения мы собрали в таблицу.

Базовые ставки по взносам:

Вид страхования Тариф в пределах утвержденного лимита (в %) Тариф сверх утвержденного лимита (в %)
Пенсионные платежи 22 10
Социальные платежи (ВНиМ) 2,9
Медицинские платежи 5,1 – лимиты не применяются

Однако это еще не весь ответ на вопрос: Как узнать отчисления в Пенсионный фонд? Чтобы сделать верные расчеты, нужно знать величину предельной базы. В соответствии с нормами стат. 421 НК лимиты утверждаются для целей исчисления пенсионных платежей и социальных (ВНиМ). По медицинским платежам облагаемая база не лимитируется.

Действующая в 2018 г. предельная база:

Вид страхования Утвержденная предельная величина базы (в руб.)
Пенсионные платежи 1021000,00
Социальные платежи (ВНиМ) 815000,00
Медицинские платежи Не утверждается

К примеру, компания начислила за сентябрь зарплату персоналу в общей сумме 225000 руб. Как узнать, сколько отчислений в Пенсионный фонд должен сделать работодатель? Предположим, в фирме числится 5 сотрудников с одинаковым окладом в 45000 руб. Следовательно, за 9 мес. по каждому специалисту начислена зарплата в сумме 405000 руб. Превышения лимитов нет, поэтому обязательные отчисления в Пенсионный фонд, Соцстрах и Медстрах выполняются так:

  • По ОПС – 225000,00 х 22 % = 49500,00 руб.
  • По ОСС – 225000,00 х 2,9 % = 6525,00 руб.
  • По ОМС – 225000,00 х 5,1 % = 11475,00 руб.

Дополнительно работодатель обязан сделать отчисления по травматизму. Тариф присваивается ФСС по данным прошлого года.

Задолженность по страховым взносам в Пенсионный фонд

Какие отчисления делает ИП в Пенсионный фонд

Если ИП работает «в одиночку», где посмотреть отчисления в Пенсионный фонд для исполнения обязательств? Предприниматели без наемного персонала должны ежегодно платить фиксированные платежи по медицинскому и пенсионному страхованию. Социальные платежи перечисляются по желанию и не являются обязательными. Актуальные в 2018 г. тарифы со сроками уплаты приведены в таблице.

Действующие в 2018 г. суммы по фиксированным платежам для ИП:

Вид страхования Сумма платежа в год (в руб.) Срок уплаты по законодательным требованиям
Пенсионные платежи 26545 За 2018 г. – до 09.01.19 г. с учетом официальных праздников
Дополнительный 1 % по пенсионным платежам Начисляется с сумм доходов свыше 300000,00 руб. За 2018 г. – до 01.07.19 г.
Медицинские платежи 5840 За 2018 г. – до 09.01.19 г. с учетом официальных праздников
Социальные платежи ИП не платит

Максимальная величина пенсионных платежей не может быть больше 212360 руб. Эта сумма уже включает в себя размер фиксированного пенсионного платежа в 26545 руб. Если ИП не вел никакую деятельность, он все равно обязан уплачивать в пользу государства фиксированные суммы. Платежные документы формируются по реквизитам налоговых органов, а не ПФР и ФСС, как было до 2017 г. При этом в поле 104 платежки указывается следующая кодировка КБК:

  • 18210202103081013160 – для медицинских платежей.
  • 18210202140061110160 – для пенсионных платежей, включая дополнительный 1 %.
  • 18210202103082013160 – для пени по медицинским платежам.
  • 18210202103083013160 – для штрафов по медицинским платежам.
  • 18210202140062110160 – для пени по пенсионным платежам.
  • 18210202140063010160 – для штрафов по пенсионным платежам.

Для чего нужна справка из Пенсионного фонда об отчислениях

В некоторых ситуациях предпринимателю может понадобиться справка о состоянии расчетов с ПФР. Ранее такой документ предоставлялся в ПФР и позволял узнать размер долга перед фондом. Теперь же справки о расчетах выдаются в ИФНС. Чтобы получить форму, плательщик должен подать запрос в налоговую инспекцию. Обращение можно направить по почте, в электронном виде или путем личного посещения контрольных органов. Устный способ обращения не предусмотрен.

Ответ может быть выдан заявителю также при личном посещении ИФНС или отправлен по почте. Справка заполняется по состоянию на обозначенную в обращении дату. Если имеется неисполненный долг, приводится сумма и вид обязательств. Подписывает справку руководитель ИФНС, дополнительно проставляется печать ведомства.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Все жители Российской Федерации, которые работали и уплачивали страховые взносы в ПФР, имеют право на получение пенсии по старости. Предприниматели не являются исключением из этого правила, а при выполнении некоторых условий они тоже имеют право на получение пенсионного пособия. Но как подсчитывается ИП пенсия? Каков размер суммы, которая составляет страховую часть пенсии? И при каком количестве пенсионных баллов ИП получит пособие по старости? Ниже эти вопросы будут рассмотрены.

Право на пенсию для ИП: основные сведения

Будет ли предприниматель получать пенсию, если платит страховые взносы? Ответ смотрите в видео:

Индивидуальный предприниматель (ИП) – это человек, который занимается предпринимательской деятельностью, но не зарегистрирован в качестве юридического лица. Как и все обычные люди, ИП имеет право на получение стандартной пенсии. Главным условием для начисления пенсии является регистрация человека в качестве ИП в соответствующих учетных органах (в ПФР и Налоговой Службе).

Законодательная база касаемо предпринимателей и их пенсии представлена на картинке:

Если человек начал заниматься предпринимательством, то ему нужно подать соответствующие документы в Налоговую Службу. После регистрации Налоговая Служба отправит документы на ИП в ПФР. Потом Пенсионный Фонд обязан открыть индивидуальный счет, на который будет осуществляться перечисление пенсионных сбережений.

Чтобы воспользоваться правом на пенсию по старости, ИП должен удовлетворять следующим требованиям:

  • Человек был поставлен на официальный учет, проводил отчисления в Пенсионный Фонд и достиг пенсионного возраста. Минимальный возраст в 2018 года для женщин составляет 55 лет, для мужчин – 60 лет (однако обратите внимание, что в 2018 году планируется провести пенсионную реформу – в случае одобрения этой программы пенсионный возраст может быть повышен).
  • У ИП на счету должно накопиться не менее 13,8 баллов (данные актуальны только на 2018 год, а каждый год минимальная ставка увеличивается на 2,4 балла). Пенсионный балл – это специальная расчетная единица, которая влияет на размер пенсии. В каждом учетном году человек за свою трудовую деятельность зарабатывает определенное количество баллов, а чем больше у человека таких баллов, тем больше будет пенсия у индивидуального бизнесмена-предпринимателя. На количество заработанных баллов влияет тип работы, характер труда, количество отчислений в ПФР и так далее. Обратите внимание, что пенсионные баллы начисляются также и за некоторые трудовые периоды – служба в армии, уход за ребенком, уход за инвалидом-родственником и так далее.
  • Размер страхового стажа должен составлять не менее 9 лет (данные тоже актуальны только на 2018 год, а каждый год минимальный стаж увеличивается на 1 год). Под страховым стажем подразумевают срок, в течение которого человек работал и отчислял часть прибыли в Пенсионный Фонд. Обратите внимание, что начисляться стаж может и за некоторые нетрудовые периоды – учеба в вузе, служба в армии и так далее. В случае смешанного характера трудовой деятельности (когда человек какое-то время был наемным работником, а потом он стал ИП) размер стажа должен составлять не менее 12,5 лет.

Как рассчитать пенсию для ИП?

Как формируется пенсия в России, посмотрите на картинке:

На размер пенсионного пособия для бизнесмена напрямую влияет объем отчислений в ПФР. Подсчет пенсии обычно осуществляется в два этапа – сперва производится подсчет специального коэффициента ИПК, а потом с учетом ИПК производится итоговый расчет пенсии для ИП. Каждый из этих этапов имеет определенные особенности, о которых необходимо помнить. Ниже мы рассмотрим каждый из этих этапов, а также приведем несколько примеров.

Пенсионный калькулятор ПФР для примерного подсчета пособия есть на официальном сайте ПФР.

Наш калькулятор – .

Расчет ИПК

ИПК – это специальный учетный коэффициент, который нужен для подсчета пенсии. Фактически ИПК отражает итоговое количество баллов, которые человек заработал во время всей своей трудовой деятельности. Для предпринимателей формула для подсчета ИПК выглядит так: ИПК = 10 x (ФРВ : МРВ). Расшифровка такая:

  • ФРВ – это фактический размер взносов в ПФР. Этот показатель равен количеству денег, которые человек по факту уплатил в Пенсионный Фонд. Для подсчета нужно умножить размер прибыли за год на пенсионную ставку. Размер прибыли определяется ИП самостоятельно исходя из реального положения дел. Налоговая ставка составляет 10 или 16% в зависимости от того, какую схему налогообложения выбрал предприниматель (с формированием накопительной части трудовой пенсии по старости или без нее).
  • МРВ – это максимальный размер взносов. Этот показатель отражает максимальное количество денег, которые человек может перечислить в Пенсионный Фонд за год. Для подсчета нужно умножить максимальный размер базы на фактическую ставку пенсионного налога. Максимальная база определяется законом и индексируется каждый год, а в 2018 году этот показатель составляет 1.021.000 рублей. Ставка пенсионного налога составляет 16%. Поэтому в 2018 году МРВ составит 1.021.000 x 0,16 = 163.360 рублей.
  • 10 – это специальный поправочный коэффициент, который увеличивает размер итогового коэффициента.

Давайте теперь попробуем подсчитать ИПК за 1 учетный год. Допустим, предприниматель заработал за год 400.000 рублей, а в ПФР он делал отчисления по ставке 10%. В таком случае ИПК = 10 x (ФРВ : МРВ) = 10 x ((400.000 x 0,1)) : (1.021.000 x 0,16) = 10 x (40.000 : 163.360) = 10 x 0,245 = 2,45 баллов. Таким образом, человек за 1 год заработал 2,45 баллов, а для подсчета ИПК нужно сложить все заработанные баллы за все учетные периоды.

Лучший наш калькулятор для ИП – .

Итоговый расчет

После подсчета ИПК можно приступать к итоговому расчету. Выплата состоит из двух частей – из страховой части пенсии и из дополнительной доплаты. Формула в данном случае будет такой: ПП = ПК x (ДД + ИПК x ЦБ). Расшифровка формулы:

  • ПП – это итоговый размер пенсионного пособия, которое будет выплачиваться предпринимателю каждый месяц.
  • ПК – это поправочный коэффициент, который может увеличивать итоговый размер пенсии. В большинстве случаев показатель ПК равен 1, а более высокие коэффициенты назначаются различным льготникам – работникам тяжелых профессий, жителям Крайнего Севера, некоторым военнослужащим и так далее.
  • ДД – это дополнительная доплата, размер которой определяется государством на основании различных нормативов. В 2018 году этот показатель составляет 4.982 рубля и 90 копеек (обратите внимание, что этот показатель периодически индексируется в зависимости от размера инфляции).
  • ИПК – это общее количество баллов, которые человек заработал (алгоритм определения ИПК для предпринимателей мы рассмотрели выше).
  • ЦБ – цена 1 балла. Это показатель тоже определяется Правительством на основании государственных нормативов, а сегодня он равен сумме 81 рубль 49 копеек.

Давайте теперь посчитаем, сколько будет получать предприниматель. Допустим, ИП заработал 30 баллов, и он не имеет льгот; давайте теперь подсчитаем размер пособия: ПП = ПК x (ДД + ИПК x ЦБ) = 1 x (4.982,9 + 30 x 81,49) = (4.982,9 + 2.444,7) = 7.427 рублей и 60 копеек.

Процедура оформления

Как и когда начинать оформление пенсии, смотрите на картинке:

Для начисления пособия предпринимателю нужно обратиться в ПФР и написать заявление (бланк заявления скачивайте ).

При себе нужно иметь следующие документы:

  • Паспорт.
  • СНИЛС.
  • Военный учетный документ.
  • Свидетельство ИП.
  • Если человек был наемным работником, то в таком случае нужно дополнительно предоставить трудовую книжку или трудовые соглашения. Если эти документы утрачены, то нужно предоставить архивные справки, которые подтверждают факт трудоустройства.

После этого работники ПФР должны рассмотреть документы и подсчитать пенсию с учетом текущего законодательства. Если документов не хватает, то в таком случае работники должны вам сообщить об этом факте по телефону или по почте, а для продолжения оформления нужно найти и передать в ПФР эти документы.

Срок рассмотрения бумаг и подсчета пенсии должен составлять не более 3 месяцев (по факту чаще всего этот срок составляет 20-30 дней). В случае успеха вам нужно будет дополнительно открыть счет в банке для начисления пенсионного пособия.

Теперь вы знаете о том, как рассчитывается пособие и сколько денег в месяц может получить пенсионер-предприниматель. Подведем итоги. Чтобы иметь право на пенсию, предприниматель должен удовлетворять некоторым требованиям – достичь определенного возраста, у него должно быть на счету не менее 13,8 баллов и так далее. Пенсия для ИП подсчитывается на основании общего количества баллов, которые бизнесмен заработал за всю свою жизнь. Для оформления нужно обратиться в ПФР с пакетом документов и написать заявление.

Сколько должны заплатить предприниматели в ПФР в 2018 году, рассказывается в видео: