Транспортный налог московская область

Привилегии по уплате налога

ФЗ освобождает владельцев спецавтомобилей до 100 л/с:

  • оборудованных для инвалидов;
  • приобретенных при посредничестве органов соцзащиты.

Пенсионеры-налогоплательщики федеральных преференций не имеют.

Льготное налогообложение в Подмосковье касательно сборов за владение транспортом раскрывают положения регионального Закона №151/2004-О3.

Льготы на транспортный налог для пенсионеров 2019 в Московской области законом не предусмотрены.

Физические лица получат привилегии, если:

  • владеют авто с электрическим двигателем (100%);
  • воспитывают 3-х и больше несовершеннолетних детей (100%);
  • обладают льготным статусом (инвалида, Героя РФ и др.).

Автовладелец — претендент на 100-процентное освобождение от пошлины (авто до 150 л.с., мотоцикл до 50 л.с.), когда документально подтвердит:

  • звание Героя СССР, Российской Федерации;
  • наличие орденов Славы;
  • инвалидность 1,2 гр.;
  • участие в ВОВ;
  • статус инвалида детства (любой группы);
  • получение воздействия радиации (авария ЧАЭС).

На технику такой же мощности предлагается уступка 50% для:

  • инвалидов 3 группы;
  • лиц, на которых распространяется действие ФЗ «О ветеранах».

Согласно законодательству льгота применяется в отношении 1 транспортного средства.

Например, получатель пенсионного пособия — собственник двух единиц техники. Заявленная мощность 1 автомобиля —85 лошадиных сил, второго — 75 л/с. Легковые машины оцениваются по ставке 10 р. за 1 силу. ИФНС вычислит налог, создаст платежное уведомление:

  • 1 объект — 850 руб.;

  • 2 — 750 руб.

Наличие инвалидности 1 группы служит основанием для 100% льготы по 1 машине.

Второй объект оплачивается полностью.

Случается, что у пожилого человека прослеживаются несколько поводов для уступки.

Например, удостоверения:

  • ветерана труда;
  • Героя РФ.

За машину 85 л.с. начисляется сбор 850 рублей. С учетом «ветеранства» пошлина составит 425 р.

Если выбор сделать в пользу звания Героя РФ, пошлину не придется платить вовсе.

Заявитель вправе выбрать, какой вариант для него выгоднее. По умолчанию применяется максимальная скидка.

Порядок оформления

Территориальное отделение ИФНС занимается формированием уведомлений, согласно которым собственники вносят платежи. Сведения о техсредствах передают органы ГИБДД.

Чтобы материально реализовать послабление плательщик подает заявление сотрудникам ИФНС, указывает основания. Подтверждающие документы налоговики запросят по цепочке межведомственного взаимодействия. Гражданин вправе подкрепить основания документацией самостоятельно.

Заявление — основной аргумент для начала расчета пошлины со скидкой.

Бланк, образец заполнения выдадут в Налоговой инспекции, МФЦ. Электронная форма предлагается правительственным интернет-порталом «Госуслуг».

Обращаться к налоговикам нужно в течение периода, за который будет сформировано уведомление.

1 декабря 2019 года — крайний срок уплаты налогов за 2017 год (ст.363 ФЗ-117).

Налоговой службой производится перерасчет за 3 предыдущих года, если гражданин не воспользовался льготным правом. Также за 3 года могут предъявить квитанцию налогоплательщику, ранее не уплатившему сбор.

Автомобиль — объект имущества. Собственники обязаны платить налоги за факт владения техникой. Власти региона, также как федеральное законодательство, преференций людям преклонного возраста не предоставили. Пенсионеры Подмосковья вносят личные средства на тех же условиях, что и остальные плательщики.

РЕКЛАМА

Покупая автомобиль, человек должен предполагать, что будет вкладывать деньги в такое приобретение постоянно. Необходимо топливо, периодические страховки и техосмотры, возможна замена деталей – всё это увеличит первоначальный капитал транспортного средства. Специалистами AutoNews.ru был сделан анализ недорогих машин, популярных на российском рынке, и составлен список самых экономически выгодных вариантов.

Все они – российской сборки (или СНГ).

Были взяты за основу для анализа такие критерии, как:

  • Безопасность и комфорт (минимальный пакет необходимых опций);
  • Средняя стоимость техобслуживания;
  • Сумма для оплаты ОСАГО;
  • Транспортный сбор;
  • Цена бензина, его необходимое количество.

Все показатели брались усреднённые, по Московскому региону. Так, бензин марки АИ-92 здесь стоит 28,5 рублей, а АИ-95 покупают за 31 рубль. Налог для машин с двигателем мощностью в 100 л.с. и меньше – 12 рублей, до 150 л.с. – 25 рублей (за 1 л.с.). Целевая группа водителей для анализа – со стажем не менее 3 лет, в возрасте – больше 22. Далее все ценовые моменты будут указаны в рублях, техобслуживание – на километры пройденного пути, стоимость топлива – л/100 км. Временной период – год.

Citroen модели C-Elysee

Седан хоть и бюджетный, но неплохой. Стартовая и улучшенная версия не сильно разнятся: на стоимость аудиосистемы и кондиционера. Более дорогие версии будут иметь подогреваемые сидения и зеркала. Двигатель небольшой мощности (72 л.с.) обеспечит экономию топлива и снизит траты на сборы. Страховка и топливо также обойдутся недорого, в год выходит в среднем 30000.

Экономичность этой иномарки будет одной из самых лучших в России.

Peugeot модели 301

Для безопасности имеется только подушка для водителя и АБС. Мотор — в 72 л.с., как у Citroen C-Elysee (они в целом являются аналогами). Улучшенная версия будет иметь кондиционер, подогрев зеркал, их электропривод, аудиосистему, подушку безопасности для пассажиров, подогрев сидений впереди, а также задние стеклоподъёмники с подводом электричества.

Необходимые сборы для этой машины небольшой мощности невелики, но цена «начинки» будет уравновешивать общую сумму за покупку автомобиля (если сравнить с Citroen модели C-Elysee).

Расходы за год довольно малы, так что экономичность тоже выходит хорошая.

Chevrolet модели Cobalt

Этот седан бюджетного типа способен преодолеть дороги с любым рельефом, так как оснащён подвеской хорошего качества. Багажник поражает вместимостью (545 л). Дизайн не оригинален, но сборка отличная. В базовый вариант включены:

  • двигатель в 105 л.с., рассчитанный на 1,5 л топлива;
  • механическая коробка передач (5 ступеней);
  • подогрев сидений (впереди), зеркал;
  • водительская подушка безопасности;
  • подъёмники передних стёкол с подводом электричества;
  • зеркала с электрической регулировкой.

Модель с кондиционером, АБС, подушками для пассажиров увеличит сумму при покупке автомобиля на 46000. Аудиосистема будет включена вместе с бортовым компьютером и АКП, но уже в модели за 530000.

Дешевизна топлива будет компенсироваться довольно высоким его расходом и повышенной ставкой дорожного сбора.

Для хорошей работы машины нужен и ТО-0, который также добавит трат в первый год эксплуатации.

Chevrolet модели Aveo

Этот автомобиль больше походит для города, отличается впечатляющим дизайном, но функциональность и практичность его меньше, чем у Cobalt. Мощность мотора выше, но и транспортный налог – тоже. Плюс ТО-0. Но топливо можно выбрать более дешёвое. Базовое оснащение является уже оптимизированным, не включает только подогрев зеркал и сидений впереди.

Электропривод передних зеркал также будет присутствовать в модели за 554000.

Hyundai модели Solaris

Если покупатель не против компактной машины, то данный автомобиль для него будет оптимальным вариантом. Самая дешёвая версия уже обладает ярким дизайном, включает неплохой мотор, хорошее оснащение и безопасность (2 подушки).

Первоначальный вклад – на уровне предыдущих моделей. Оптимизированный вариант за 494000 укомплектован аудиосистемой, кондиционером, подогревом сидений и зеркальных поверхностей впереди, подъёмом всех стёкол от электропривода. В итоге такая покупка будет выгоднее, чем приобретение других бюджетных автомобилей.

Расход топлива средний, можно использовать более дешёвый его вид. ТО недорогое, но за дополнительные 7 л.с. двигателя придётся заплатить.

Nissan модели Almera

Просторный автомобиль, но с минимальным оснащением и простым салоном. Базовый вариант хорош по безопасности: включает 2 подушки, АБС. Подогрев зеркал и сидений, электрический привод к зеркальным поверхностям доступен в более дорогой версии.

В машине с полной оснасткой будет и всё остальное (525000). Расход топлива средний, само оно не будет дорогим (марка АИ-92). 102 л.с. двигателя увеличат дорожный сбор.

В целом, траты за год не слишком велики, но такую покупку нельзя полностью причислить к бюджетным вариантам.

Нормальная комплектация будет доступна за приличные деньги.

Kia Rio

Мотор этой машины хороший, дизайн – яркий, а комплектация оптимальна. В базовой комплектации уже будут в наличии зеркала с подогревом и подводом электричества, АБС и 2 подушки безопасности, подъём передних стёкол от электропривода.

Подогрев сидений, стекла лобового и зоны с дворниками, плюс кондиционер и руль с кожаной отделкой, аудиосистема добавят к общей сумме за автомобиль всего 20000. Поэтому эта покупка будет выгоднее, чем даже Solaris (по оснащению) и Peugeot модели 301 (по отделке салона). Размер багажников у этих марок не отличаются, а вот компактностью Kia Rio их превосходит.

В эксплуатации этот автомобиль потребует больших инвестиций, чем Solaris или Peugeot 301.

Volkswagen Polo Sedan

Немецкое качество сборки, строгость дизайна и довольно низкий бюджет (сравнимый с Peugeot 301, Kia Rio) делают эту машину привлекательной. Безопасность обеспечивается подушками безопасности (2 шт.), АБС. В базовый вариант входят и стеклоподъёмники (все 4 на электроприводе), возможность регулировки высоты сидения водителя и вылета руля. Салон выглядит дорого.

Звуковая система и кондиционер увеличивают цену модели до 502000, а подогрев мест и зеркал (с их регулировкой от привода) можно получить уже за 541000. Обслуживание Volkswagen Polo Sedan экономично. Но в итоге дорогая страховка и повышенный тариф налога (на 107 л.с.) повышают расходы в год до среднего уровня (и чуть выше него).

Получается, что экономичность – средняя.

Chery Bonus

Автомобиль для города (двигатель не слишком мощный – 80 л.с.) от китайского производителя. Минусы – некачественная сборка и неприятный запах фенола. Отличается небольшими габаритами. При минимальном вложении 330000 покупатель получит в комплектации кондиционер, а если доплатит ещё 20000 – всю остальную начинку:

  • АБС,
  • подушки безопасности для всех,
  • звуковая система,
  • подвод электричества к зеркалам,
  • подъёмникам стёкол,
  • подогрев сидений и зеркал,
  • плюс оснащение бортовым компьютером.

Расходы на обслуживание невысокие, но техобслуживание необходимо уже через 10000 км пройденного пути.

Chery Bonus довольно дорого ремонтировать, а ломается он часто.

Geely MK

Качество Geely MK аналогично Chery Bonus (производство китайское), но пользуется большим спросом. В оптимальной версии будет всё, что нужно для комфортной езды, включая парктроники, хорошую безопасность (АБС, подушки безопасности фронтального типа), кондиционер и звуковую систему. Плюс подогрев зеркал и мест, подвод электричества к зеркальным поверхностям и стеклоподъёмникам.

Машина дешева в обслуживании, но сначала нужно будет пройти нулевое ТО (8800), плюс периодические через каждые 10000 км.

В итоге, учитывая возможность частых поломок, седан Geely MK может обойтись дороговато. Уже за первый год эксплуатации водитель отдаст 50000 (не включая ремонт, если он понадобится).

РЕКЛАМАПубликации по темам: как взять автокредит, какую машину выбрать в кредит, условия автокредитования в банках на новые и подержанные автомобили, как досрочно погасить автокредит на машину, страхование КАСКО и ОСАГО для кредитного авто. Редакция сайта «Автомобиль в кредит» помогает разобраться в вопросах получения, погашения и обслуживания кредита на автомобиль

Особенности исчисления налоговой ставки

Как указано выше, размер налоговой ставки определяется органами местной власти. При этом может быть установлено сразу 5 величин налога в зависимости от мощности мотора транспортного средства. С другой стороны, региональная власть вправе как назначить разную величину ставки для всех указанных мощностей двигателя, так и сделать ее единой, вне зависимости от данного показателя. На сегодняшний день выделяют следующие типы двигателей:

  • Мощностью до 100 лошадиных сил;
  • Мощностью от 101 до 150 лошадиных сил;
  • Мощностью от 151 до 200 лошадиных сил;
  • Мощностью от 201 до 250 лошадиных сил;
  • Мощностью свыше 251 лошадиной силы.

Данное разграничение принято на государственном уровне, но местная власть может дополнять его своими законопроектами. Так, в республике Крым величина налоговой ставки зависит не только от мощности, но и от возраста авто. А в некоторых регионах Российской Федерации распространена практика применения нулевой ставки для ТС с двигателем, мощностью до 100 лошадиных сил (Чеченская республика и Оренбургская область). Это значит, что владельцы указанных авто не будут платить налог.

Если владелец приобрел или продал авто в отчетном году, то он будет платить транспортный налог только за то количество месяцев, которое он фактически владел транспортным средством. Так, если автомобиль был приобретен после 16 числа включительно, то данный месяц не следует учитывать при исчислении величины транспортного налога. Если авто было приобретено до 15 числа включительно, данный месяц будет учтен при исчислении величины транспортного налога.

Какие повышающие коэффициенты используются?

Положение о повышающем коэффициенте — это своеобразный аналог зарубежных законов, обязывающих граждан платить налог на роскошь. Его величина зависит от стоимости ТС и года выпуска. Чем новее и дороже автомобиль — тем больше придется заплатить его владельцу. Максимальный коэффициент повышения равен 3. Для одного и того же авто каждый год коэффициент может (но не обязательно будет) понижаться, пока не исчезнет совсем. В таблице 1 приведены повышающие коэффициенты в зависимости от стоимости транспортного средства и его возраста.

Таблица 1 — Повышающие коэффициенты для расчета транспортного налога в 2017 г.

Стоимость транспортного средства Возраст транспортного средства
До 1 года 1-2 года 2-3 года До 5 лет До 10 лет До 20 лет
3-5 млн 1.5 1.3 1.1
5-10 млн 2 2 2 2
10-15 млн 3 3 3 3 3
От 15 млн 3 3 3 3 3 3

Согласно п.2 ст. 362 НК РФ «Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу»

Как видно из таблицы, автомобили старше 20 лет не облагаются «налогом на роскошь» вне зависимости от их стоимости, а владельцы транспортных средств, стоимость которых составляет от 3 до 5 миллионов рублей, будут вынуждены платить налог в течение только трех лет с момента выпуска автомобиля. Указанная таблица также является общепринятой и действует на территории всех субъектов Российской Федерации.

Величина налога в зависимости от региона

Меньше всех налог на транспорт платят жители Крыма и Ингушетии. Больше всех — жители Москвы и Санкт-Петербурга. Эти показатели объясняются разницей уровня жизни, величиной прожиточного минимума и среднемесячной зарплаты регионов. Так, если в Москве прожиточный минимум составляет 16160 рублей, то в Крыму — всего 9803 рубля. В таблице 2 приведен топ 5 самых низких налоговых ставок в РФ.

Таблица 2 — Самые низкие ставки по транспортному налогу в субъектах РФ, руб.

Регион Мощность двигателя в лошадиных силах
До 100 101-150 151-200 201-250 Свыше 251
Крым 5 7 10 30 50
Ингушетия 5 7 10 30 40
Оренбургская область 0 15 50 75 150
Томская область 6 10 22 35 85
Магадан 7 10 15 23 45

Согласно данным онлайн-справочника водителя zakon-auto.ru

Величина ставки в таблице указана в российских рублях за одну лошадиную силу. Для подсчета общей суммы необходимо данный показатель умножить на количество лошадиных сил конкретно взятого транспортного средства. Мощность указана включительно. То есть, двигатель, который имеет 150 лошадиных сил, следует относить ко второму разряду, а двигатель, у которого 151 лошадиная сила — уже к третьему. Таким образом, налог рассчитывается по следующей формуле:

ТН = НС х ЛС х (КМП / 12) х КП, где:

  • ТН — это транспортный налог;
  • НС — налоговая ставка;
  • ЛС — мощность двигателя автомобиля, выраженная в лошадиных силах (не следует путать с мощностью, выраженной в киловаттах);
  • КМП — количество месяцев пользования транспортным средством;
  • КП — коэффициент повышения.

Указанная формула является единой для всех регионов Российской Федерации. Приведем несколько примеров расчета итоговой суммы в зависимости от величины налоговой ставки, мощности двигателя, коэффициента повышения и количества месяцев пользования. Для этого необходимо использовать приведенную выше универсальную формулу.

Пример расчета суммы транспортного налога

У гражданина Иванченко Б.Е. имеется автомобиль с мощностью 150 л.с., стоимостью 3.5 млн. рублей, возрастом 1.5 года, зарегистрированное в Томской области 10 апреля 2017. Согласно формуле гражданин Иванченко должен платить транспортный налог, равный: 10 (налоговая ставка) х 150 (лошадиные силы) х 0.75 (фактическое количество месяцев пользования авто 9/12) х 1.3 (величина повышающего коэффициента) = 1462,5 рубля.

Узнать мощность двигателя можно из технического паспорта автомобиля или технического паспорта двигателя. Если этих документов нет, можно воспользоваться каталогом автопроизводителя, выпустившего транспортное средство. В случае, когда мощность указана в киловаттах, необходимо это значение умножить на 1.35962 и округлить получившийся результат в меньшую сторону.

Исчисление транспортного налога является обязанностью местной налоговой службы. По месту прописки владельца автомобиля, ФНС присылает извещение о необходимости уплаты налога, где уже указана его величина. Если извещения не пришло, владелец авто обязан самостоятельно обратиться в ФНС по месту регистрации и указать, что у него во владении находится автомобиль. Сделать это необходимо до конца года, который следует сразу за отчетным периодом.

Кто освобождается от уплаты?

Не все транспортные средства облагаются указанным налогом. Законодательством указано 10 категорий ТС, владельцы которых, будь то физические или юридические лица, не должны платить данный сбор. Необходимость упразднения налога обусловлена наличием льгот у определенной категории лиц и особенностями ведения бизнеса отдельными предприятиями (предпринимателями). К средствам, которые не облагаются транспортным налогом, относятся:

  • Лодки, при условии, что мощность их мотора не более 5 лс;
  • Авто, предназначенные для управления инвалидами, или авто приобретенные посредством оказания помощи органами соцзащиты, чья мощность не более 100 лс;
  • Водные суда, предназначенные для осуществления промысла;
  • Любые виды ТС, которые находятся во владении организации (ИП), чьей основной деятельностью является перевозка людей;
  • Техника, находящаяся на балансе сельхозпроизводителей и предназначенная для сельхоз работ либо производства сельхозпродукции;
  • Транспортные средства, право управления которыми принадлежит органам военного ведомства;
  • Транспортные средства, находящиеся на данный момент в угоне, если данный факт подтвержден соответствующей справкой из ГИБДД;
  • Летающие транспортные средства, находящиеся на балансе санитарной авиации и медслужбы;
  • Морские и речные суда, зарегистрированные в специальном реестре;
  • Морские платформы и установки.

Данный список является открытым. Это значит, что он может быть дополнен в соответствии с указами и законопроектами, принимаемыми как на местном, так и на федеральном уровне. Например, служба в МВД (полиции) приравнивается к военной службе. Это значит, что транспортные средства, право управления которыми принадлежит указанной структуре, также не будут облагаться транспортным налогом.

Транспортный налог призван пополнить региональный бюджет. Исходя из его (бюджета) потребностей, местные органы и выставляют налоговую ставку, что, в конечном счете, определяет величину указанного налога. Государство применяет дифференцированный подход к определению суммы ТН. Суть в том, что чем дешевле автомобиль — тем меньше за него придется платить владельцу.

Советуем почитать: Как сделать перерасчет транспортного налога? 0/5 (0 голосов)