Заявление на возврат НДФЛ

Содержание

Сроки для подачи заявления и формы 3 НДФЛ

Вернуть средства можно не только из налогов на прибыль. Второй вариант касается оформления документов на новое жилье. По-другому он именуется как «Имущественный налог». Его суть заключается в оплате сборов за приобретение недвижимости: квартира, земельный участок или дом. С каждой успешно совершенной сделки происходит перечисление в налоговую службу НДФЛ в размере 13%. Единственное условие – наличие официального рабочего места. Кроме того, вычет не будет разрешен, если приобретение было совершено у родственников и других взаимозависимых людей. Также на каждого гражданина распространяется еще одно требование: покупка до 2014 года и после него. Первая категория лиц имеет право на одноразовое заявление о возврате налога к 3 НДФЛ. Поэтому со следующего приобретения имущества вычет не производится. Те, кто совершил покупку имущества с 2014 года и далее, имеют право на сумму в 2 миллиона рублей. Таким образом, человек может иметь несколько покупок, одну в 500 тысяч рублей, другую в 1.5 млн рублей, и за все эти приобретения он может рассчитывать на налоговый вычет.

Лечение и обучение касается каждого человека. За оплату услуг происходит перевод денег и НДФЛ. Если налогоплательщик совершает все платежи вовремя или работает официально, он может получить до 13% от стоимости лечения и обучения. Так как это подпадает в категорию социальных выплат, потраченные деньги будут суммироваться. Максимальный предел, за который налоговый вычет будет предоставлен составляет 120 тысяч рублей. Это означает, что за один год лицо может получить не более 15 600 рублей. В лечение включается оплата следующих услуг:

  • медицинские;
  • лекарства;
  • добровольная медицинская страховка.
  • Дорогостоящее оказание помощи должно быть подтверждено соответствующими документами, и тогда налоговый вычет будет осуществляться в полном размере со всей суммы. При оформлении документов необходимо отметить еще один важный момент: сумма, которая будет уплачена по заявлению не должна превышать общее количество проплаченных налогов за год. Поэтому, если кто-то надеется получить 15600 рублей, а в казну отправил 10000 рублей, более 10000 рублей он не получит.

    Как составляются документы и как отправляются

    На подачу документов предоставляется 3 года. Например, при оплате социальных услуг деньги были потрачены в 2015 году, тогда оформить налоговый вычет можно только начиная со следующего года – 2016 года до 30 апреля, но не позднее 2018 года 30 апреля. Начать сбор документов необходимо с заполнения декларации 3 НДФЛ. Далее к ней важно составить заявление о возврате налога. Декларацию необходимо отправить в налоговую инспекцию по месту жительства или временной прописке, если нет основной. Получить ее можно на официальном сайте Федеральной Налоговой Службы (ФНС). На нем же находится новая версия заявления на возврат налога. Она делится на 3 страницы и начинается со штрих-кода с особым номером. Обновленная версия похожа на обычную декларацию, так как содержит расчерченные поля, а для каждой цифры отведена отдельная клетка.

    В начале оформления вносятся данные ИНН и КПК (если имеется). Далее будет содержаться номер заявления и код для налогового органа. Следующий шаг – вписывание ФИО. Каждое слово вносится с новой строки, одна буква – 1 клеточка. Номер статьи – 78. Она берется в основу для предоставления возврата налога. В следующих полях необходимо указать, был ли это страховой сбор, пеня, штраф, излишне заплаченные средства или другое, и размер суммы. Отдельный шаг – заполнение информации для подтверждения личности. Необходимо внимательно внести персональные данные: ФИО, номер телефона, подпись и дата.

    Второй лист заявления посвящается сведениям о том, куда производить начисление денежных средств. Это название банка, счета, номер корреспондентского счета, идентификационного кода, ФИО получателя, информация из паспорта.

    Третий лист посвящен только тем, кто не является индивидуальным предпринимателем. Здесь также необходимо внести данные о себе: ФИО, сведения из документа, удостоверяющего личность, адрес, место жительства и почтовый индекс. Для рассмотрения выделяется 3 месяца и 1 месяц на выплату. Поэтому необходимо набраться терпения и подождать около 4 месяцев.

    Приложив заявление о возврате налога к декларации 3 НДФЛ, собрав другие необходимые документы, в зависимости от назначения вычета, физическое лицо может отправляться в инспекцию и подавать их на рассмотрение.

    Бизнес-портал investtalk.ru предоставляет информацию о налогах. На странице https://investtalk.ru/nalogi/nalog-na-avto-v-2017-godu-tablitsa рассказывается о налоге на авто в 2018 году. А описываются налоги, которые следует оплачивать при дарении квартиры. Полезная информация поможет хорошо разобраться в отечественном законодательстве и снизить фискальные расходы.

    Гражданин, работающий по трудовому договору, ежемесячно производит отчисления по налогу на доходы физических лиц. Оплата производится нанимателем, каждый месяц по 13 процентов.

    В этом случае человек имеет право на возврат части оплаченной суммы налога, если есть веские основания. Для осуществления указанного права, необходимо заполнить бланк заявки. В данной статье вы найдете образец заявления на возврат подоходного налога.

    Как правильно заполнить заявление в налоговую на возврат подоходного налога в связи с покупкой квартиры, лечением или обучением

    Налог на доход физического лица или подоходный налог – это один из видов налоговых отчислений. Сумма оплаты рассчитывается исходя из дохода человека.

    Законодательство разделяет два типа граждан, которые должны вносить деньги в бюджет по подоходному налогу:

    • Налоговые резиденты – это лица, оплачивающие налога и находящиеся в России не меньше 6 месяцев. Граждане оплачивают НДФЛ не только из заработной платы в отечественных компаниях, но и с дохода, полученного за пределами границ государства;
    • Налоговые нерезиденты – это лица без Российского гражданства. Сумма их налога исчисляется из дохода в пределах Российской Федерации.

    В налоговом законе указывается доход, не облагаемый подоходным процентом:

    • Социальные выплаты такие, как пенсия или студенческая стипендия;
    • Пособия, назначенные государством;
    • Иные выплаты и компенсационные суммы;
    • Алименты на содержание ребенка;
    • Гранты, выданные государством на развитие науки;
    • Донорские вознаграждения;
    • Материальная помощь, выдаваемая единоразово. Для этого сотрудник пишет заявление. Сумма не может превышать 50 тысяч рублей;
    • Прибыль, полученная после продажи продукции, собранной в личном хозяйстве, расположенном в России;
    • Не участвует в налогообложении доход, полученный коллективными фермерскими хозяйствами. Это утверждение касается начального периода развития организации. В течение 5 лет не взимается НДФЛ;
    • Командировочные, не превышающие установленную законом сумму.

    Разделение подоходного налога происходит по процентной ставке:

    • 9 % — выплачиваемые дивиденды;
    • 15% — долевое участие в бизнесе, который проводится в пределах Российской Федерации;
    • 30% — оплачивают нерезиденты;
    • 35% — взимается с выигрышей, призов. Сумма не может превышать две тысячи рублей;
    • 13% — остальной доход.

    Когда происходит определение базы, участвующей в дальнейшем расчете суммы подоходного налога, гражданин имеет право потребовать налоговые вычеты.

    Если простыми словами, то вычеты – это льготы, используемые для снижения суммы, которая становится базой для расчета подоходного. Налоговики различают 4 типа вычета: стандартный, социальный, профессиональный и имущественный.

    По каким причинам гражданин может обратиться в фискальную службу и потребовать возврат НДФЛ:

    • Налог удерживался из заработной платы. При этом сумма была перечислена в большем объеме. Возврат будет проведен через кассу нанимателя. Источником повышенных перечислений является два фактора. Первый – это ошибка при исчислении налогов, допущенная в бухгалтерии. Вторая причина – это отсутствие справки или документа, подтверждающего право сотрудника на значительное сокращение базы, используемой для будущего налогообложения;
    • В прошлом году у работника были накоплены расходы. При наличии подтверждающих бумаг можно рассчитывать на возврат частичного или полного НДФЛ. Сюда входя налоговые платежи, оплаченные при приобретении недвижимого имущества. Также на возврат подоходного налога можно рассчитывать, если человек перечислил средства на обучение или лечение в больнице;
    • На протяжении предыдущего года от плательщика налога с доходов поступали суммы на благотворительность, также перечислялись дополнительные деньги на накопления пенсионного характера на личный счет или счет родственников.

    Законом не утвержден единый бланк на возврат НДФЛ. Потому инспектор фискальной службы не вправе принудить плетельщика заполнять их бланк, заявка может быть написана в произвольной форме. Но во избежание затягивания рассмотрения дела, рекомендуется заполнять формы, утвержденные налоговой инспекцией.

    Заявления на обучение, лечение и продаже квартиры заполняются одинаково.

    Всего в бланке, который будет предложен для заполнения, имеется 3 листа:

    • Первый или титульный лист – содержит данные плательщика, связанные с возвращаемой суммой, информацию о налоге, подлежащем возврату (подоходный);
    • На втором листе находятся реквизиты счета, куда необходимо перечислить сумму возврата;
    • Третий лист – личные данные гражданина, указанные в паспорте, адрес регистрации.

    Заполнение бланка возможно в электронном виде, а потом распечатать и подписать. Если доступа к компьютеру нет, то заполнение происходит печатными буквами от руки.

    Заполнение титульного листа бланка:

    1. Указывается ИНН. В случае, когда индивидуальный налоговый номер человеку неизвестен, можно воспользоваться специальным бесплатным сервисом ФНС либо узнать у инспектора.
    2. Далее указывается номер. Цифра проставляется в первом квадратике. Как правило, больше одного заявления в течение 12 месяцев не подается. Если уже был сдан бланк, тогда номер будет стоять 2 и так далее. Есть две причины, почему может быть заполнено и подано больше одного бланка:
    • Возврат суммы уплаченного налога происходит больше чем за один налоговый период, равный году. В указанном случае заполняется бланк за каждые 12 месяцев;
    • Предыдущий бланк содержит ошибку, потому заполняется следующий экземпляр с уже исправленными сведениями.
    1. Заполняется код инспекции, куда будет отдано заявление. Номер фискального органа можно узнать у инспектора или в интернете.
    2. Указываются инициалы плательщика налогов. Информация в строках вписывается печатными буквами.
    3. Далее заполняется номер статьи, содержащейся в Налоговом кодексе, которая становится основанием для возврата денег. Ссылаться нужно на 78 статью.
    4. Код причины уплаты излишних сумм. При заполнении бланка на возврат НДФЛ за обучение указывается код 1.
    5. Следующим будет код платежа, подлежащим возврату. Поскольку заявление пишется на подоходный налог, то код указывается 1.
    6. Следующая строка предназначена для заполнения суммы, которая возвращается. Здесь цифры прижимаются к правому краю. Здесь нужно учесть один нюанс: цифры в бланке и в форме 3-НДФЛ за указанный период должны совпадать. Сумма всех цифр в строке 050 первого раздела декларации бланка должна совпадать с цифрой указанной в строке 130 второго раздела декларации.
    7. Теперь нужно указать налоговый период, где была произведена переплата: 2 буквы, 2 цифры, 4 цифры года. НДФЛ — это годовой налог, потому первые две буквы – это ГД. Следующим идет код годового платежа «00». Формат заполнения указанной строки: ГД.00.2016.
    8. ОКТМО номер. Это классификатор значения территорий муниципальных образований России. Если простыми словами – это цифровой код региона, где находится место регистрации плательщика. Его узнаю у инспектора или в интернете.
    9. КБК. Здесь указывается код бюджетной классификации доходов идущих в бюджет. В коде 20 цифр. Как правило, номер указывается в квитанции оплаченного подоходного налога. При отсутствии платежного документа информацию находят в интернете. КБК подоходного налога.
    10. Теперь указывается, сколько страниц бланка заявления заполняется и количество дополнительных листов, прикладываемых к заявлению. Формат заполнение «001», «002» и т. д.

    Бланк сдает плательщик лично, в пункте «достоверность и полноту сведений…» следует указать цифру «3». Собранные бумаги и бланк сдает другой человек по доверенности, то нужно указать цифру два.

    Теперь нужно заполнить второй лист бланка. Здесь указывают реквизиты счета, открытого в банке, куда при возврате НДФЛ поступят деньги. сведения предоставляет банк по просьбе владельца счета.

    Строки заполняются следующим образом:

    • Название банковского учреждения. Наименование пишется полностью, как это указано в распечатке по расчетному счету;
    • Реквизиты. Сведения берутся из распечатки;
    • Ставится «1» и указывается номер счета;
    • Заполняются инициалы плательщика, полностью, печатными буквами. Код бумаги, предоставленной для подтверждения личности заявителя: для паспорта – код 21. Если подается свидетельство о рождении – проставляют 03. Военный билет – 07. Удостоверением является паспорт гражданина другого государства – 10.

    Третий лист посвящен сведениям о самом плательщике: информация из паспорта, адрес регистрации.

    Лист с номером 003 заполнять не обязателен, если на листе 001 сведения о гражданине были указаны. Для скорейшего рассмотрения рекомендуется предоставлять в фискальный орган три заполненных листа бланка заявления.

    Перечни документов для получения налоговых вычетов

    Письмом ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@ утверждены следующие перечни документов, которые вправе требовать налоговые органы для получения налогоплательщиком:

    • имущественного налогового вычета при приобретении квартиры (либо комнаты) на вторичном рынке;

    • имущественного налогового вычета при приобретении квартиры по договору долевого участия в строительстве (инвестировании), договору уступки права требования;

    • имущественного налогового вычета при приобретении земельного участка с расположенным на нем жилым домом;

    • имущественного налогового вычета по расходам на уплату процентов по целевому займу (кредиту), направленному на приобретение жилья;

    • социального налогового вычета на лечение;

    • социального налогового вычета на обучение.

    Этим же Письмом ФНС утвержден образец заявления на распределение имущественного налогового вычета между супругами, которое предоставляется в комплекте документов для получения стандартного, социального и (или) имущественного налогового вычета.

    (в формате Word 97-2003 ~ 38 Кб)

    Образец заполнения заявления:

    Форма заявления утверждена
    Письмом ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@

    В инспекцию ФНС России N 11 по г. Москве

    от Иванова Ивана Ивановича

    ИНН1 770102030405

    проживающего(-ей) по адресу2: 127381, г. Москва, ул. Открытая, д. 18, кв. 90

    контактный телефон: 8 (916) 102 30 40

    ЗАЯВЛЕНИЕ

    На основании пункта 6 статьи 78 Налогового кодекса Российской Федерации прошу вернуть мне сумму излишне уплаченного в 20143 году налога на доходы физических лиц в размере4

    50 000 руб. (Пятьдесят тысяч руб.) в связи с предоставлением мне имущественного/социального
    (цифрами) (прописью) (нужное подчеркнуть)

    налогового вычета по налогу на доходы физических лиц.

    Указанную сумму налога прошу перечислить на мой банковский счет по следующим реквизитам5:

    Наименование банка _________________________________________

    ИНН _____________________ БИК ___________ КПП ______________

    К/с _________________________ Р/с ____________________________

    Лицевой счет налогоплательщика ______________________________

    Дата ____________ Подпись ________________ /Иванов И.И./

    (подпись заявителя, расшифровка подписи)

    1 — Указывается при наличии

    2 — Соответствует паспортным данным

    3 — Соответствует году, за который представляется налоговая декларация

    4 — Соответствует данным, указанным в представленной налоговой декларации

    5 — Является обязательным для заполнения

    Образец заявления на возврат излишне удержанного налоговым агентом НДФЛ

    Пунктом 1 статьи 231 Налогового кодекса РФ определены порядок и условия возврата излишне удержанного НДФЛ согласно которым:

    • налоговый агент обязан сообщить физическому лицу о факте излишнего удержания НДФЛ в течение 10 дней с момента обнаружения факта излишнего удержания НДФЛ;

    • налоговый агент обязан вернуть излишне удержанный НДФЛ в течение 3 месяцев со дня получения заявления налогоплательщика;

    • возврат излишне удержанной суммы налога производится на банковский счет налогоплательщика. Вернуть НДФЛ наличными нельзя;

    • за нарушение срока перечисления налоговый агент уплачивает налогоплательщику проценты, которые рассчитываются за каждый календарный день нарушения срока возврата от суммы несвоевременно перечисленного налога. Процентная ставка принимается равной ставке рефинансирования ЦБ РФ, действовавшей в дни нарушения срока возврата;

    • возврат НДФЛ производится налоговым агентом из сумм НДФЛ, подлежащих перечислению в бюджетную систему РФ в счет предстоящих платежей. При этом они могут быть удержаны как из доходов данного налогоплательщика, так и других лиц, получающих доходы от данного налогового агента.

    Форма заявления на возврат излишне удержанного НДФЛ не установлена, она может быть такой:

    Заявление на возврат НДФЛ, излишне удержанный налоговым агентом

    Директору ООО «Ромашка»

    от Иванова Ивана Ивановича

    ИНН 770102030405

    проживающего(-ей) по адресу1: 127381, г. Москва, ул. Открытая, д. 18, кв. 90

    На основании пункта 1 статьи 231 Налогового кодекса Российской Федерации прошу вернуть мне излишне удержанный из моей заработной платы за январь — июнь 2014 года налог на доходы физических лиц в размере _______ рублей.

    Указанную сумму налога прошу перечислить на мой банковский счет по следующим реквизитам:

    Наименование банка _________________________________________

    ИНН _____________________ БИК ___________ КПП ______________

    К/с _________________________ Р/с ____________________________

    Лицевой счет налогоплательщика ______________________________

    Дата ____________ Подпись ________________ /Иванов И.И./

    (подпись заявителя, расшифровка подписи)

    Когда налоговый агент не может вернуть излишне удержанный НДФЛ

    Действия налогового агента по возврату налогоплательщику сумм излишне удержанного НДФЛ ограниченны следующими причинами и обстоятельствами:

    1. Истек налоговый период.

    2. Налоговый агент не сможет вернуть НДФЛ, если закончился налоговый период, в котором допущено излишнее удержание НДФЛ, и все расчеты по НДФЛ по истекшему году между налоговым агентом и налогоплательщиком завершены. В этом случае возврат НДФЛ будет осуществлять налоговая инспекция по месту регистрации налогоплательщика. Для этого налогоплательщику придется подать в налоговую инспекцию:

    • заявление (меняем название налогового агента на название налоговой инспекции);

    • налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;

    • справку о доходах (форма 2-НДФЛ), которую выдает работодатель — налоговый агент;

      Примечание: с 02.11.2017 справку можно взять в личном кабинете налогоплательщика

    • копии документов, подтверждающих статус налогового резидента РФ (если излишне удержанный НДФЛ связан со сменой статуса налогового нерезидента на налогового резидента).

  • Сумма подлежащего возврату НДФЛ слишком велика.

    1. Налоговый агент не вправе вернуть налогоплательщику излишне удержанный НДФЛ в сумме, превышающей размер налога, подлежащего удержанию в течение текущего налогового периода. Ни зачет, ни возврат налоговым агентом суммы превышения невозможны. За возвратом суммы налогоплательщик должен будет обратиться в налоговый орган по месту регистрации.

    2. Налогоплательщик перестал получать доходы от налогового агента.

    3. Это обстоятельство ограничивает выбор способов возмещения излишне удержанного НДФЛ. Так, например, зачет переплаты НДФЛ предполагает наличие договорных взаимоотношений, выплату дохода и удержание НДФЛ. В отсутствие таких отношений у налогового агента остается только одна возможность вернуть излишне удержанный НДФЛ — осуществить возврат на счет налогоплательщика в банке.

    4. У налогового агента временно нет денег.

    5. Временное отсутствие денег на расчетном счете, в кассе налогового агента не является достаточным основанием для отказа в возмещении излишне удержанного НДФЛ. Налоговым кодексом предусмотрен механизм и для этого случая — обращение в налоговый орган.

    6. Операции по расчетному счету налогового агента приостановлены.

    7. В данном случае налоговый агент не имеет возможности вернуть излишне удержанный НДФЛ на банковский счет налогоплательщика. Ему доступен только зачет в счет предстоящих удержаний.

    Информация размещена 21 февраля 2013 года. Дополнена — 16.10.2014

    Полезные ссылки по теме «Образец заявления на возврат НДФЛ»

    1. НДФЛ с наследства

    2. Налоговая ответственность за непредставление документов

    3. Подтверждение статуса налогового резидента РФ

    4. Когда и о чем надо сообщать в ФНС

    5. Конвенция о международном обмене налоговой информацией

    6. Личный кабинет налогоплательщика

    7. Льготы по налогам пенсионерам — порядок предоставления и образец заявления

    8. Как уплатить налоги через интернет

    9. Должны ли дети платить налоги

    10. Как получить отсрочку (рассрочку) по уплате налога

    11. Налоговые проверки

    12. Что должна содержать жалоба налоговую инспекцию

    13. Налоговая декларация

    • Полный перечень (список) лиц, которые обязаны подать налоговую декларацию

    • Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2018 год:

      • титульный лист, разделы 1, 2

      • доходы от источников в РФ (Приложение 1);

      • расчет имущественного налогового вычета по расходам на покупку недвижимого имущества (Приложение 7)

      • расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества (Приложение 6);

      • расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 НК (расчет к Приложению 5);

      • расчет стандартных, социальных, инвестиционных налоговых вычетов (Приложение 5);

    • Общие требования к заполнению налоговой декларации

    • Ошибки при заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ

    • Программа для заполнения декларации

    • Пошаговая инструкция о том, как заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ с помощью бесплатной программы «Декларация»

  • Налоги

    • ЕНВД

    • Земельный налог

    • Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

      • Доходы не подлежащие налогообложению

      • Кто такие налоговые резиденты и нерезиденты

      • Продажа квартиры налоговым нерезидентом РФ

      • Порядок исчисления и уплаты НДФЛ при продаже доли в уставном капитале ООО, акций ОАО, ценных бумаг

      • НДФЛ с выплат по решению суда

      • Налог при продаже валюты и с доходов на Forex

      • Как уменьшить НДФЛ при покупке и продаже автомобиля

      • Как уменьшить НДФЛ при продаже и покупке жилья

      • Порядок уплаты НДФЛ если работник в командировке за границей

    • Налог на имущество физических лиц

    • НДС

    • Общая система налогообложения

    • Патентная система налогообложения

    • Торговый сбор

    • Транспортный налог

    • Упрощенная система налогообложения

  • Налоговые вычеты

    • Имущественные налоговые вычеты

      • Как получить имущественный вычет при покупке жилья в кредит

      • Как получить вычет при улучшении жилищных условий

      • Когда можно получить вычет в размере 2 000 000 рублей при покупке команты или доли квартиры.

      • Вправе ли неработающий пенсионер получить имущественный налоговый вычет в связи с приобретением квартиры?

    • Инвестиционные налоговые вычеты

    • Профессиональные налоговые вычеты

    • Социальные налоговые вычеты

      • Перечень лекарственных средств, по которым предоставляется социальный налоговый вычет

      • Перечень дорогостоящих видов лечения, по которым предоставляется социальный налоговый вычет (утв. Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201)

    • Стандартные налоговые вычеты

  • Налоговая ответственность за:

    • непредставление документов

    • непредоставление налоговой отчетности;

    • неполной уплаты налогов;

    • неявку по вызову в налоговиков

    Tags: образец, заявления, возврат, НДФЛ, образец заявления на возврат НДФЛ, излишне удержанного налоговым агентом

    Налоговый сбор на доходы физлиц

    Физические лица платят искомый сбор с фактических финансовых средств, доходов, поступающих из различных источников. Как правило, основными из них являются:

    1. Заработная плата по месту трудоустройства гражданина.
    2. Реализация имущества, принадлежащего человеку: автомобиля, квартиры, дачи и подобных объектов.
    3. Официальные переработки и подработки.
    4. Премиальные деньги.
    5. Арендные и субарендные выплаты за переданное во временное пользование иным лицам имущество.
    6. Денежные призы, полученные при участии в играх, основанных на риске (розыгрыши, лотереи).

    Перечень доходов, облагаемых НДФЛ, является открытым – суть в том, что гражданин страны, получающих любой доход, должен «урезать» его в пользу государственного бюджета. В зависимости от положения плательщика и средств, которые он получил, дифференцируется ставка по налогу. Так, от трудовых денег в казну государства нужно уплатить тринадцать процентов. То есть фактическая заработная плата каждого гражданина – лишь 87% от той, что «поставлена» ему работодателем. Часть в 13% работодатель удерживает и отчисляет автоматически, согласно своим обязанностям налогового агента.

    Важный момент! Указанная ставка актуальна только для резидентов России – граждан, находящихся в стране не менее, чем 183 дня в течение двенадцати подряд идущих месяцев. Остальные лица, статуса резидентов не имеющие, отчисляют от зарплаты 30% в государственную казну.

    Работодатель является налоговым агентом только в случае, когда гражданин получает доходы, премию или иные деньги на месте официального трудоустройства. Если денежные средства физическому лицу передаёт другая организация, то обязательства агента по налогам будет выполнять она. В случае же, когда человек получает «личную прибыль», в цепочке «гражданин – налоговый агент – налоговая служба» пропадает центральное звено и плательщик самостоятельно обеспечивает передачу подоходного сбора в пользу государства.

    Такая схема будет действовать в случае выигрыша, дохода, полученного от аренды или ценного подарка

    Если гражданин не знал об этом или проигнорировал требование закона, и не предоставил в ФНС декларационный бланк по форме 3-НДФЛ, это будет считаться намеренным уклонением от уплаты налоговых исчислений. В этом случае плательщика ожидают санкции, возможно, в двойном объёме: за невыплату налога и несвоевременную передачу информации в налоговую службу. Выплата штрафа всё равно не освободит человека от необходимости предоставить инспекторам декларацию и иные документы и осуществления платежа.

    Если же процедуры вновь не будут проведены или будут выполнены с опозданием, дополнительные денежные санкции не заставят себя ждать. А в каком размере полагается штраф, узнаете в нашей специальной статье.

    Вычеты по налогам: какие бывают?

    Сводом налоговых законов России предусмотрены шесть типов налоговых вычетов, четыре из которых являются самыми распространёнными. Претендовать на некоторые из них могут определённые категории плательщиков, на другие – все граждане России без исключения, отчисляющие НДФЛ в бюджет. Рассмотрим популярные типы вычетов.

    Таблица 1. Популярные виды налоговых вычетов

    Вид вычета Расшифровка
    Стандартный вычет Это своего рода материальная помощь для граждан, которые обеспечивают несовершеннолетних детей или студентов-очников, а также конкретных групп совершеннолетних лиц.
    Работающие официально родители (в том числе приёмные и опекуны) могут получить выплаты в размере 1 тысячи 400 рублей за первого и второго ребёнка без проблем со здоровьем. Многодетным семьям, имеющим трёх и больше наследников, выплачивается 3 тысячи рублей. Родители, воспитывающие детей-инвалидов, могут рассчитывать на вычет в 12 тысяч рублей. Вычет автоматически предоставляет работодатель на основании информации о том, что у сотрудника есть дети.
    Ещё одна категория граждан, которым положены стандартные вычеты – военные, ветераны, «чернобыльцы», освобождённые узники концлагерей, лица, страдающие инвалидностью или тяжёлой болезнью и другие льготники.
    Профессиональный вычет Компенсации этого рода положены индивидуальным предпринимателям и лицам, занимающимся частной деятельностью – целителям, нотариусам, детективам, репетиторам и подобное. В категорию людей, могущих претендовать на профессиональную льготу, входят также авторы произведений культуры, имеющих общественную ценность, наследники и создатели музыки, фильмов, картин и так далее.
    Социальный вычет предназначается для облегчения налогового бремени граждан, потратившихся на лечение (в том числе покупку фармацевтических препаратов), обучение, страховые взносы, будущую пенсию или благотворительность.
    Лимит социального возврата составляет сто двадцать тысяч в год и требует официального подтверждения понесённых расходов. В налоговую службу придётся предоставить договоры на медицинскую помощь или оказание образовательных услуг, а также платёжные документы на имя заявителя. Отметим, что лечение и обучение можно оплатить не только за собственную персону, но и за ближайших родных – детей, родителей, сестёр и братьев.
    Социальный вычет можно получить через налоговую службу – единым платежом на расчетный счёт по окончании года, в котором гражданин понёс вышеперечисленные траты. Есть вариант обратиться за возвратом к работодателю и получать выплаты частями, вместе с заработной платой.
    Имущественный вычет может раз в жизни получить каждый плательщик, купивший или построивший объект жилой недвижимости. Лимит для собственных средств – два миллиона рублей, с учётом ипотеки и процентов – три миллиона рублей.
    Граждане, являющиеся собственниками недвижимости, пригодной для постоянного проживания, могут претендовать на максимальную выплату в 260 тысяч рублей (и 390 тысяч для заёмных средств). Если стоимость жилья меньше, чем установленный государством лимит, остаток переносится на последующую приобретённую или построенную недвижимость.

    С подсчётом суммы к возврату можно справиться за пару минут

    Бланк заявления на возврат НДФЛ

    Государство не отслеживает, проходят ли граждане лечение, получают ли образование и покупают ли недвижимость. Уведомить налоговую службу о понесённых тратах и желании получить вычет плательщики должны самостоятельно. Для этого в ФНС предоставляется пакет документов. Общие для любого типа вычета бумаги выглядят следующим образом:

    1. Бланк декларации по форме 3-НДФЛ.
    2. Справка 2-НДФЛ с места работы, свидетельствующая о полученных доходах и налоговых отчислений с них.
    3. Личные документы: паспорт, ИНН.
    4. Платёжные бумаги, фиксирующие траты.
    5. Заявление с требованием о государственной компенсации.

    О последнем документе поговорим подробнее. Может показаться, что заявление – это написанная от руки бумага в свободной форме. На самом деле это официальный бланк, форма которого законодательно установлена.

    Скачать бланк 3-НДФЛ

    Заполнение бланка не должно вызвать сложности, так как форма интуитивно понятна для любого взрослого человека. Информация вносится в бумагу согласно данным документов, удостоверяющих личность плательщика, а также форме 3-НДФЛ, заполненной заранее. Посмотрим на примере.

    Начинаем заполнение: первая страница

    На первой странице заявления указываются данные гражданина, сумма вычета, на которую он претендует и период, в который были понесены траты.

    Продолжаем внесение информации

    Дальше необходимо указать контактные данные, код бюджетной классификации и количество листов и приложений, из которых состоит заявление.

    Налоговый орган должен понимать, куда перечислять средства

    Следующий лист посвящён данным о том, куда налоговая служба должна перевести причитающиеся гражданину средства. В заявлении нужно указать наименование кредитной организации, номер расчетного и корреспондентского счёта, БИК.

    Обширную часть заявительного бланка занимают данные гражданина

    В заявление нужно аккуратно перенести данные о документе, удостоверяющем личность, а также подробно сообщить о своём месте проживания. Следующий шаг – заверить все листы личной подписью.

    Если при заполнении бланка у граждан возникли сложности, специалисты горячей линии ФНС (8800-222-22-22) помогут разобраться с документом. Вопросы лучше задать до того, как пакет документов будет готов и передан специалистам налогового отделения по месту жительства. Впрочем, если бумага заполняется от руки, можно пропустить смущающие вас поля и дописать информацию прямо в учреждении.

    Видео — Составляем заявление на возврат налогов